- •Тема 1. Экономический анализ в системе управления банком и его теоретические основы
- •Роль экономического анализа в системе управления банком.
- •Предмет, объекты, цели и задачи анализа банковской деятельности
- •3. Принципы проведения финансового анализа
- •4. Классификация видов финансового анализа
- •По пространственному признаку:
- •По степени охвата объектов:
- •По методики исследования объектов:
- •По содержанию программы:
- •5. Содержание финансового и управленческого анализа банков
- •6. Модели общего и детерминированного финансового анализа
- •7. Методы анализа, используемые для изучения процессов и закономерностей в банковской деятельности
- •8. Методы измерения влияния факторов в детерминированном анализе
- •Тема 2. Информационное обеспечение и организация анализа деятельности банка
- •Информационная база финансового анализа
- •Система показателей деятельности банка
- •Система показателей банковской системы государства
- •Бухгалтерская и статистическая отчетность банка
- •5. Методика проведения финансового анализа деятельности банка
- •6. Методика проведения факторного анализа деятельности банка
- •7. Методика выявления и подсчета резервов в деятельности банка
- •Тема 3 Методы и приёмы анализа баланса банка
- •1. Баланс банка и его виды
- •2. Экспресс-анализ баланса банка
- •3. Методика анализа баланса банка.
- •Тема № 4: анализ ресурсов банка
- •4.1 Сущность и состав ресурсов банка
- •4.2 Анализ пассива банка
- •4.3 Анализ собственных средств банка
- •4.4 Методика расчёта и анализ собственного капитала банка
- •4.5 Анализ привлеченных средств банка
- •4.6 Анализ использования межбанковских кредитов
- •4.7 Управление ресурсами банка
- •Тема 5-6: Анализ активов баланса банка
- •1 Экономическое содержание активов баланса банка
- •2 Определение объема эффективных кредитных ресурсов
- •3 Анализ состава и структуры активов банка
- •4 Анализ ликвидности активов банка
- •5 Анализ кредитной деятельности банка
- •6 Анализ степени риска активов банка
- •7 Анализ процентных ставок по кредитам
- •8 Анализ операций банка с векселями
- •9 Анализ валютных операций банка
- •Тема 7. Анализ достаточности капитала банка
- •1. Экономическая сущность достаточности капитала банка
- •2. Методы оценки и управления банковскими рисками
- •3. Операционный риск банка
- •4. Рыночный риск банка
- •5. Анализ достаточности капитала банка
- •Тема 8: Анализ финансовых результатов деятельности банка.
- •1 Содержание финансовых результатов деятельности банка
- •2 Анализ доходов банка
- •3 Анализ расходов банка
- •4 Анализ внутренней стоимости банковских операций
- •5 Анализ прибыли банка
- •6 Анализ рентабельности банка
- •7 Резервы роста банковской прибыли
- •Тема 9-10: Анализ выполнения обязательств банка.
- •2. Анализ выполнения обязательств перед клиентами по расчетному обслуживанию.
- •3 Анализ своевременности и полноты выплат по депозитным вкладам
- •4 Анализ отчислений на счет обязательных резервов
- •5.Анализ налогообложения банка
- •Тема 11. Комплексный анализ и оценка финансового состояния банка на основе аналитических коэффициентов по системе Camels.
- •Оценка достаточности капитала.
- •2.Оценка качества активов.
- •3.Оценка деловой активности.
- •4. Оценка доходности банка.
- •5. Оценка ликвидности банка.
4.6 Анализ использования межбанковских кредитов
Межбанковский кредит осуществляется в целях поддержания текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств. Он носит краткосрочный характер и отличается оперативностью предоставления средств. Межбанковский кредит происходит в рамках корреспондентских отношений банков и, в конечном счете, представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитования потенциал банка.
Важное место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка занимают кредиты Национального банка, которые выдаются в порядке рефинансирования на цели краткосрочного кредитования и при соблюдении коммерческим банком экономических нормативов и резервных требований.
Динамика ставки рефинансирования связана с уровнем инфляции в стране, динамикой курса рубля по отношению к доллару США. В результате изменения ставки рефинансирования меняется и ставка МБК, увеличиваясь или уменьшаясь в отдельные периоды.
Анализ использования межбанковских кредитов проводится в следующей последовательности:
1 этап. Проводится анализ состава и структуры межбанковских кредитов и находятся их изменения. Исходные данные для проведения анализа заносятся в таблицу, включающую следующие показатели:
- кредиты Национального банка;
- кредиты других банков;
- кредиты других кредитных организаций.
По результатам анализа делаются выводы и предложения.
2 этап. Проводится анализ объемов межбанковских кредитов по срокам использования и ставкам рефинансирования.
3 этап. Проводится анализ структуры межбанковских кредитов по видам валют в разрезе банков-резидентов и банков-нерезидентов.
4 этап. Рассчитываются коэффициенты рефинансирования кредитов, полученных у других банков на основе изучения следующих относительных показателей:
- коэффициент рефинансирования как соотношение кредитов, полученных у других банков, и общего объема кредитных вложений:
Кр1 = МБК / КВ
коэффициент рефинансирования как соотношение кредитов, полученных у других банков, и выданным межбанковским ссудам:
Кр2 = МБК / КБ выд.
коэффициент рефинансирования как соотношение кредитов, полученных у других банков, и общего объема обязательств банка:
Кр3 = МБК / О
коэффициент рефинансирования как соотношение кредитов, полученных у других банков, и общего объема собственных средств:
Кр4 = МБК / СС
Высокое значение коэффициента рефинансирования свидетельствует о том, что в банке существуют большие резервы повышения уровня доходности банковских операций. Кроме того, растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов не может быть охарактеризована положительно, так как диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет позицию банка, а межбанковский кредит не способствует диверсификации.
Рекомендуемый уровень доли межбанковского кредита – 20% в ресурсной базе. Однако в современных условиях, когда привлечение срочных депозитов затруднительно, многие банки вынуждены для пополнения ресурсной базы прибегать к межбанковским кредитам.
Следует при этом помнить, что высокий удельный вес МБК в общем объеме привлеченных ресурсов ведет к сильному удорожанию кредитных ресурсов в целом, поскольку это самый дорогой инструмент привлечения средств. Затраты на вклады граждан значительно меньше, поэтому коммерческим банкам необходимо уделять больше внимания на этот инструмент привлечения средств.
5 этап. Проводится факторный анализ с использованием факторной модели:
Кр4 = МБК / СС
Расчёт производится методом цепных подстановок.
6 этап. Проводится расчёт резервов объёмов МБК на основе оптимизации затрат по их обслуживанию.
7 этап. Разрабатываются мероприятия, направленные на оптимизацию источников банковских ресурсов.