- •Тема 1. Экономический анализ в системе управления банком и его теоретические основы
- •Роль экономического анализа в системе управления банком.
- •Предмет, объекты, цели и задачи анализа банковской деятельности
- •3. Принципы проведения финансового анализа
- •4. Классификация видов финансового анализа
- •По пространственному признаку:
- •По степени охвата объектов:
- •По методики исследования объектов:
- •По содержанию программы:
- •5. Содержание финансового и управленческого анализа банков
- •6. Модели общего и детерминированного финансового анализа
- •7. Методы анализа, используемые для изучения процессов и закономерностей в банковской деятельности
- •8. Методы измерения влияния факторов в детерминированном анализе
- •Тема 2. Информационное обеспечение и организация анализа деятельности банка
- •Информационная база финансового анализа
- •Система показателей деятельности банка
- •Система показателей банковской системы государства
- •Бухгалтерская и статистическая отчетность банка
- •5. Методика проведения финансового анализа деятельности банка
- •6. Методика проведения факторного анализа деятельности банка
- •7. Методика выявления и подсчета резервов в деятельности банка
- •Тема 3 Методы и приёмы анализа баланса банка
- •1. Баланс банка и его виды
- •2. Экспресс-анализ баланса банка
- •3. Методика анализа баланса банка.
- •Тема № 4: анализ ресурсов банка
- •4.1 Сущность и состав ресурсов банка
- •4.2 Анализ пассива банка
- •4.3 Анализ собственных средств банка
- •4.4 Методика расчёта и анализ собственного капитала банка
- •4.5 Анализ привлеченных средств банка
- •4.6 Анализ использования межбанковских кредитов
- •4.7 Управление ресурсами банка
- •Тема 5-6: Анализ активов баланса банка
- •1 Экономическое содержание активов баланса банка
- •2 Определение объема эффективных кредитных ресурсов
- •3 Анализ состава и структуры активов банка
- •4 Анализ ликвидности активов банка
- •5 Анализ кредитной деятельности банка
- •6 Анализ степени риска активов банка
- •7 Анализ процентных ставок по кредитам
- •8 Анализ операций банка с векселями
- •9 Анализ валютных операций банка
- •Тема 7. Анализ достаточности капитала банка
- •1. Экономическая сущность достаточности капитала банка
- •2. Методы оценки и управления банковскими рисками
- •3. Операционный риск банка
- •4. Рыночный риск банка
- •5. Анализ достаточности капитала банка
- •Тема 8: Анализ финансовых результатов деятельности банка.
- •1 Содержание финансовых результатов деятельности банка
- •2 Анализ доходов банка
- •3 Анализ расходов банка
- •4 Анализ внутренней стоимости банковских операций
- •5 Анализ прибыли банка
- •6 Анализ рентабельности банка
- •7 Резервы роста банковской прибыли
- •Тема 9-10: Анализ выполнения обязательств банка.
- •2. Анализ выполнения обязательств перед клиентами по расчетному обслуживанию.
- •3 Анализ своевременности и полноты выплат по депозитным вкладам
- •4 Анализ отчислений на счет обязательных резервов
- •5.Анализ налогообложения банка
- •Тема 11. Комплексный анализ и оценка финансового состояния банка на основе аналитических коэффициентов по системе Camels.
- •Оценка достаточности капитала.
- •2.Оценка качества активов.
- •3.Оценка деловой активности.
- •4. Оценка доходности банка.
- •5. Оценка ликвидности банка.
Тема 1. Экономический анализ в системе управления банком и его теоретические основы
Роль экономического анализа в системе управления банком.
Предмет, объекты, цели и задачи анализа банковской деятельности.
Принципы проведения финансового анализа.
Классификация видов финансового анализа.
Содержание финансового и управленческого анализа банков.
Модели общего и детерминированного финансового анализа.
Методы анализа, используемые для изучения процессов и закономерностей в банковской деятельности.
Методы измерения влияния факторов в детерминированном анализе.
Роль экономического анализа в системе управления банком.
Термин анализ происходит от греческого слова и в переводе означает – разделяю, расчленяю. Экономический анализ представляет собой научный способ познания существующих экономических явлений и процессов, основанных на расчленении их на составные части и изучение их во всём многообразии и связей и зависимостей в динамике. Например, чтобы понять сущность прибыли банка, необходимо знать не только её состав, но и от каких факторов зависит величина каждой составляющей.
Объектом познания в анализе является практика и человеческое мышление. Мышление в качестве творческого процесса включает суждение и умозаключение. Через суждение что-либо отрицается либо утверждается. Суждение может быть от частного к общему (индукция) или от общего к частному (дедукция). С помощью аналитических процедур выявляет недостатки и приоритеты в финансово-хозяйственной деятельности, на основании которых строят кратко-, средне- и долгосрочные прогнозы развития банка. На основе результатов анализа разрабатывают и обосновывают управленческие решения.
Экономический анализ предшествует решениям и действиям, является основой научного управления деятельности банка, обеспечивает его объективность и эффективность. Совершенствование системы управления, включающей маркетинг и менеджмент, основано на результатах экономического анализа. При этом роль анализа заключается в подготовке информации для планирования, оценке качества и обоснованности плановых показателей, проверке и объективной оценки выполнения плана. Схему экономического анализа в системе управления банком можно представить в следующем виде:
Управленческое решение ---> учёт ---> анализ ---> планирование ---> организация ---> стимулирование ---> контроль
Контроль напрямую связан с экономическим анализом. Понятие контроль означает систематическое отслеживание и проверку экономических процессов.
Важной особенностью экономического анализа в банках является то, что деятельность их неразрывно связана с процессами и явлениями, происходящими в той среде, где они функционируют. Поэтому проведению анализа в банке должен предшествовать анализ окружающей его финансово-политической, деловой и экономической среды, суть которого состоит в изучении и оценке уровня планируемых поступлений инвестиций в банковский сектор, доступа банка к существующим инструментам рефинансирования, в анализе индикаторов состояния денежно-кредитной сферы.
Изучая и характеризуя экономическую эффективность деятельности банка, финансовый анализ является одной из функций управления, наряду с планированием, организаций, мотивацией и контролем.
Анализ , выполняя свою функцию, использует следующие инструменты:
Анализ выступает как инструмент финансового прогнозирования и моделирования.
Анализ является инструментом изучения и оценки инновационной деятельности банков:
технологические новшества в системе платежей и обработке информации в области финансового конструирования, т.е. финансовых схем;
предоставление новых видов услуг.
Анализ является методом оценки стоимости капитала банка.
Анализ является методом управления рисками.