4.2. Безналичный денежный оборот, его значение

Основу денежного оборота составляет безналичный денежный оборот, осуществляемый в форме безналичных расчетов. Безналичный денежный оборот - это изменение остатков денежных средств на банковских счетах в результате исполнения платежных инструкций владельца счета.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

• юридическими лицами различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;

• юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу получения и возврата депозита и кредита, а также уплаты процентов;

• юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, процентов по вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам;

• юридическими, физическими лицами и государством по оплате налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.

Безналичный оборот характеризуется следующими параметрами: скоростью оборота, размером платежей и их видом.

Скорость безналичного оборота – это время, в течение которого происходит операция по списанию и зачислению средств со счета на счет. Согласно банковскому законодательству в Республике Беларусь операции по текущему счету должны производиться в течение одного банковского дня.

Размер платежей: крупный, 3 млн. руб., определяется НБ РБ и мелкие (все остальные). Срочность платежа определяется клиентом и от суммы не зависит. Крупные и срочные платежи проводятся в одном, установленном для них порядке. По видам платежи разделяются на товарные и нетоварные (по финансовым обязательствам).

Значение безналичного денежного оборота: экономия издержек обращения по сравнению с наличным оборотом; возможность контроля за проведением операций; учет и регулируемость безналичного оборота; возможность прогноза денежного оборота в целом страны, платежного баланса и рынка ценных бумаг; имеется возможность для анализа состояния экономики и ее прогнозирования на будущее; универсализация расчетов в рамках единой платежной системы.

4.3 Формы безналичных расчетов, их характеристика

Порядок осуществления безналичных расчетов в Республике Беларусь устанавливается Банковским кодексом Республики Беларусь.

Безналичные расчеты базируются на соблюдении следующих принципов:

• законодательное регулирование расчетов ( законы РБ, Указы Президента РБ, положения , правила НБ РБ, Министерства финансов и т.п.);

• согласие плательщика на платеж (путем акцепта или по поручению плательщика);

• контроль всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственностью;

• проведение расчетов в пределах собственных средств плательщика или полученных им кредитов.

Для осуществления безналичных расчетов используют платежные инструменты (платежные инструкции клиента). К ним относятся кредитовые переводы в виде платежных поручений в электронной или бумажной форме; дебетовые переводы в виде платежного требования в электронной или бумажной форме; чеки в бумажной форме; банковские пластиковые карточки.

Согласно Банковского кодекса РБ (разд. 8, ст. 237) в Республике Беларусь применяются следующие формы безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты платежными требованиями;

• расчеты платежными требованиями –поручениями;

• аккредитивами;

• чеками;

• банковскими пластиковыми карточками.

При расчетах в форме платежных поручений ( кредитовый перевод) плательщик представляет в обслуживающий его банк платежную инструкцию , содержащую безусловное поручение банку о перечислении со своего расчетного счета денежных средств на расчетный счет получателя средств в оплату за полученные товары, оказанные услуги. Действительно платежное поручение в течение 10 дней со дня выписки.

При расчетах платежными требованиями (дебетовый перевод), получатель денежных средств представляет в обслуживающий его банк платежную инструкцию , содержащую требование к плательщику об уплате покупателю денежных средств через банк за отгруженные товары, оказанные услуги. Операции проводятся с документами, в форме инкассо. Срок действия платежного требования –10 дней.

Расчеты платежными требованиями-поручениями (кредитовый перевод) представляют собой платежную инструкцию , содержащую требование поставщика к покупателю оплатить на основании отправленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов стоимость отгруженных товаров, выполненных работ. Срок действия – 10 дней.

Расчеты аккредитивами предусматривают возможность произвести поставщику товара платеж банком-эмитентом или предоставить эти полномочия другому банку при выполнении поставщиком всех условий аккредитива. Аккредитивы могут быть покрытыми и непокрытыми, отзывными и безотзывными. Покрытый аккредитив предполагает перевод средств плательщика банком-эмитентом при открытии аккредитива в банк поставщика. Безотзывной аккредитив гарантирует не изменение его условий банком-эмитентом на протяжении всего срока его действия без согласия сторон.

Расчеты чеками из чековых книжек осуществляются при депонировании плательщиком определенной денежной суммы на счете специального режима. Срок действия чековой книжки – 1 год.

Прогрессивной формой безналичных расчетов являются расчеты пластиковыми карточками, осуществляемые с помощью специальных электронных устройств.

Обязательным условием осуществления безналичных расчетов является наличие банковского счета для участников расчетов и заключенного в письменной форме договора на обслуживание этого счета.

При проведении банками безналичных расчетов соблюдается следующая очередность платежей, определенная Указом Президента РБ № 359 от 29.06.2000 г. «Порядок расчета между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь», с последующими изменениями и дополнениями:

• вне очереди производить платежи за счет:

- неотложных нужд в размере 10 процентов средств, поступивших на текущий счет за предыдущий месяц;

- погашения задолженности по выплате заработной платы в суммах, соответствующих 1,5 размера бюджета прожиточного минимума для трудоспособного населения;

- погашения банковских кредитов, выданных на выплату по задолженности на заработной плате, в пределах 1,5 бюджета прожиточного минимума на одного работающего.

• в первоочередном порядке производить платежи:

- в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды;

- по исполнительным документам о взыскании (выплате) заработной платы, алиментов, сумм по возмещению вреда, причиненного работникам увечьем, профессиональным заболеванием, а также в случае потери кормильца и по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

- по исполнению обеспеченных залогом обязательств по банковским кредитам за счет средств, полученных от реализации заложенного имущества в соответствии с законодательством;

• во вторую очередь осуществлять платежи:

- за полученный природный газ, электрическую и тепловую энергию;

- за коммунальные услуги;

- в счёт погашения задолженности по банковским кредитам и процентов по ним, кроме кредитов , выданных в размере 1,5 бюджета прожиточного минимума;

- по бесспорному взысканию пени за не выполненные в срок обязательства по оплате потребителями (кроме граждан) полученных природного газа, электрической и тепловой энергии.

• в третью очередь производить платежи за сельскохозяйственную продукцию, продукты её переработки, продовольственные товары, лекарственные препараты, дрожжи кормовые;

• в четвёртую очередь осуществлять все остальные платежи.