Скорректировать стоимость списания мпз

Если не применяется РАУЗ, то организация при закрытии месяца должна провести регламентную операцию по корректировке стоимости списанных МПЗ. Она выполняется документом Корректировка стоимости списания товаров (меню Интерфейс "Бухгалтерский и налоговый учет" - Документы - Регламентные операции - Корректировка стоимости списания товаров). Корректировка необходима для:

• расчета средневзвешенной стоимости списания партий при использовании способа оценки МПЗ "По средней" (в течение месяца стоимость учитывалась по средней скользящей, и данной операцией она пересчитывается).

• пересчета стоимости товарно-материальных ценностей с включением в нее дополнительных расходов на их приобретение, если отражение в учете таких расходов было произведено после списания ценностей.

Параллельное выполнение регламентных операций

Некоторые регламентные задания могут выполняться параллельно (Рис. 8). Это видно в списке регламентных заданий и еще более наглядно - на графической схеме (задания расположены на одном уровне, каждое обведено пунктирной линией).

Рис. 8. Назначения нескольких регламентных заданий одновременно

Выбираем операцию Начислить амортизацию ОС, которая предназначена для начисления амортизации и при необходимости амортизационной премии в соответствии с настройками, сделанными при принятии основного средства к учету (вводе в эксплуатацию). Открываем окно регламентной операции двойным щелчком левой клавиши мыши по элементу, изображенному на графической схеме, и нажимаем на кнопку "Создать документы". В результате будет создан документ "Амортизация ОС", датированный последним днем закрываемого месяца. Из формы регламентной операции документ, нажав на соответствующие кнопки, можно провести и посмотреть результат проведения в бухгалтерском и налоговом учете (Рис. 9).

Рис. 9. Проведение созданного документа Амортизация ОС

После этого операцию по начислению амортизации нужно отметить как выполненную. Делается это с помощью кнопки Отметить как выполненную в форме регламентной операции либо с помощью меню Действия - Выполнена в списке регламентных операций.

Аналогичным образом выполняются следующие операции.

Начислить амортизацию НМА. Эта операция начислит амортизацию нематериальных активов и спишет расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР) при проведении созданного документа Амортизация НМА.

Погасить стоимость спецодежды. При этой операции спишется часть стоимости специальной одежды и спецоснастки, если она не была полностью погашена при вводе в эксплуатацию. Сделано это будет при проведении документа Погашение стоимости (спецодежда, спецоснастка, инвентарь).

Списать РБП. В ходе выполнения данной операции часть стоимости расходов будущих периодов будет перенесена на текущие расходы документом Списание расходов будущих периодов.

Переоценить валютные средства. Переоценка производится с помощью документа "Переоценка валютных средств", при проведении которого выполняется пересчет валюты и задолженностей, выраженных в иностранной валюте, в соответствии с бухгалтерским и налоговым законодательством.

Рассчитать расходы по страхованию. Создаваемый при выполнении этой операции документ "Расходы на добровольное страхование" предназначен для списания расходов будущих периодов по добровольному страхованию работников в бухгалтерском (76.01.2 "Платежи (взносы) по добровольному страхованию работников") и налоговом учете (97.02 "Расходы будущих периодов на добровольное страхование работников").

Документы следующей регламентной операции Начислить зарплату и ЕСН создаются, минуя ее форму. К таким документам относятся:

• Начисление зарплаты (меню Интерфейс "Расчет зарплаты работников организаций" - Расчет зарплаты - Начисление зарплаты);

• Расчет ЕСН (меню Интерфейс "Расчет зарплаты работников организаций" - Налоги - Расчет ЕСН);

• Отражение зарплаты в регл.учете (меню Интерфейс "Расчет зарплаты работников организаций" - Учет зарплаты - Отражение зарплаты в регл.учете).

Операция Рассчитать НДС предполагает создание множества регламентных документов, в связи с чем ход ее выполнения можно контролировать с помощью отдельной графической схемы (Рис. 10). После выполнения всех предусмотренных регламентных операций фон схемы темнеет, и операция Рассчитать НДС на основной схеме становится выполненной (заштрихованной).

Рис. 10. Графическая схема выполнения регламентных операций по НДС