Опционные соглашения

В ряде случаев при проведении переговоров о продаже–покупке лицензий лицензиат не имеет достоверных, свидетельствующих о возможности успешного освоения объекта по лицензии и реализации продукции по лицензии. Это особенно важно для соглашения о передаче ноу–хау, при которой проблема осложняется тем, что лицензиар до заключения соглашения не желает раскрыть сущность ноу–хау, а лицензиат не желает приобретать лицензию на научно–технические достижения, сущность которых ему не известна.

В подобных случаях партнеры заключают между собой предварительное (опционное) соглашение, соответствии с которым лицензиат получает право выбора приобретать или не приобретать лицензию. В соответствии с опционным соглашением потенциальный лицензиат, уплатив партнеру определенную сумму, получает право на определенный срок ознакомиться с ноу–хау и произвести необходимые испытания объекта техники или технологии. При этом в тексте опционного соглашения указывается, что потенциальный лицензиат не имеет право передавать данные, а также самостоятельно использовать приобретения или иные научно–технические достижения, принадлежащие потенциальному лицензиару, если основное лицензионное соглашение не будет заключено. Если лицензионное соглашение заключается, то суммы, выполненные при заключении опционного соглашения, как правило, учитывается при дальнейших расчетах.

Отличительные особенности лицензионных операций: Отличия от операций «купли – продажи»:

-объекты лицензирования (изобретения, технология, производственный опыт) появляются без прямой ориентации на рынок - чаще для совершенствования собственного производства

-лицензиар стремится завоевать прочные позиции на иностранном рынке, а не только чисто коммерческие соображения (так, объём производства по американским лицензиям за границей в 2,5 раза превышает товарный экспорт США)

-объект договора не отчуждается от своего производителя (как товар при купле-продаже)

-в лицензионных операциях происходит передача прав на способ хозяйствования. Экономическим результатом является «Технологическая рента», т. е. плата за доступ к хозяйственному использованию научно-технических решений, находящихся в частной собственности.

Реализуемая в виде ренты монополия на научно-техническое достижение – одна из составных частей цены лицензии. Другой важной составляющей цены лицензии является часть затрат на воспроизводство объекта лицензии, причем количественной мерой являются те возможные затраты, которые лицензиату потребовалось бы понести с учетом фактора времени для создания таких же или аналогичных научно – технических решений.

Для продавца лицензии: средство преодоления торговых-политических барьеров, ограничивает конкуренцию (территориальная оговорка) на рынке, расширение товарного экспорта (специальное оборудование, полуфабрикаты, узлы, детали), участие в капитале иностранных предприятий (в случае оплаты акциями) через дочерние фирмы на территории других стран.

Для покупателя: экономия на НИОКР, доступ к передовым технологиям, -диверсификация (новые виды производства).

Международная торговля лицензиями является главной формой научно-технического обмена.

Целесообразность продажи технологии:

-невозможность ее использования внутри стран,

-экономическая или количественная невозможность экспорта продукции из-за ограничительной практики зарубежных стран и различного рода барьеров

-большой объем внутреннего рынка.

При покупке технологии чаще всего стоит вопрос о приобретении гибридных лицензий, т. е. комплексной передаче прав на патенты и ноу-хау, сопровождаемые закупкой технического оборудования.

Объектом лицензии может быть любая разработка конструктивного, технологического характера, состав материала или сплава, вещества, методы поиска и добычи полезных ископаемых, методика расчетов (программы), сведения организационного, финансового, характера и т. д.

Анализ условий лицензирования

В практике лицензионной торговли из-за отсутствия достоверных среднестатистических данных для конкретного рынка чаще всего размер роялти выбирают из таблиц ставок роялти, взятых из доступных источников информации без какого-либо расчетного обоснования, но с общими традиционными рекомендациями необходимости учета ценообразующих факторов. Это в большинстве случаев приводит к субъективному, произвольному и недостаточно обоснованному выбору роялти. В частности, в процессе переговоров лицензиар (продавец лицензии) в большинстве случаев настаивает на максимальном значении величины роялти из опубликованного в литературе диапазона, а лицензиат (покупатель лицензии) на минимальном, но при этом, чаще всего, и лицензиар, и лицензиат не могут расчетом подтвердить обоснованность своих притязаний. Значительно более неопределенная ситуация возникает, когда в литературе вообще отсутствуют данные по конкретной отрасли промыш­ленности или по конкретному объекту лицензии.

Поэтому на практике возникает актуальная проблема поиска подходов к обоснованию значений ставок роялти и методоло­гии расчета цены (оценки) лицензии применительно к реальным условиям коммерциализации интеллектуальной собственности.

Основной целью лицензионного соглашения является передача (предоставление) на коммерческой основе определенного объема имущественных прав на использование объектов ис­ключительного права (интеллектуальной собственности, объек­тов промышленной собственности, объектов авторского права, ноу-хау) для организации производства и реализации конкурен­тоспособной продукции (оказания услуг) и получения сторона­ми дополнительной прибыли.

Схема основных исходных данных для анализа условий ли­цензионного соглашения (лицензии) и обоснования (оценки) основных условий лицензии при коммерциализации интеллектуальной собственности представлена на рисунке.

Прибыль лицензиата ( Прл-та)	Прибыль дополни- тельная (Прдоп.)	Прибыль общая (Пробщ.)	Цена производства и реализации продукции по лицензии (Ц)
Прибыль лицензиата (Прл-та)
Прибыль базовая (Прбаз.)
Себестоимость производства и реализации про- дукции по лицензии (С)

Схема исходных данных анализа условий лицензирования.

В связи с большим количеством возможных ситуаций целесообразно провести анализ наиболее общего случая приобретения лицензии действующим предприятием, ранее функционировавшим по традиционной (базовой) технологии и выпускавшим традиционную продукцию (услуги).

Цель анализа – выявление (обоснование) «справедливых» (приемлемых для каждой из сторон) условий лицензии для возможного расширения промышленного производства, освоения новой технологии, выпуска новой конкурентоспособной продукции и обеспечения возможности получения каждой из сторон дополнительной прибыли от заключения лицензионного договора.

Основные задачи экономического анализа лицензирования:

- установить основные функциональные зависимости между отдельными экономическими условиями лицензионного соглашения и представить эти зависимости в виде выражений, позволяющих рассчитывать одни неизвестные экономические показатели (параметры) лицензионных соглашений по совокупности других известных показателей,

- проанализировать типовые примеры расчета ставок роялти, определить размеры денежных потоков лицензионных платежей и рассчитать стоимость объекта лицензирования.

В соответствии с представленной схемой общая цена (Ц) производства и реализации продукции (работ, услуг) по лицензии может быть представлена как сумма себестоимости производства и реализации продукции по лицензии (С) и общей прибыли (Пр_общ.), получаемой от производства и реализации новой продукции:

Ц = С + Пр_общ. (1)

Общую прибыль (Пр_общ), получаемую от производства и реализации продукции (работ, услуг) по лицензии, можно выразить как сумму базовой прибыли (Пр_баз), ранее получаемой на предприятии при использовании имеющихся в наличии основных и оборотных средств (или базовой прибыли аналогичного предприятия, работающего по традиционной технологии), дополнительной (сверхнормативной) прибыли (Пр_доп), дополнительно получаемой от использования новой технологии, выпуска и реализации продукции по лицензии:

Пр_общ = Пр_л-ра+ Пр_доп. (2)

Естественно, что когда размер общей прибыли после приобретения лицензии не изменяется (т.е величина дополнительной прибыли Пр_доп равна нулю),тогда приобретение лицензии экономически нецелесообразно ,поскольку приобретение и освоение лицензии требует определенных усилий и затрат лицензиата.

В частности , зарубежная статистика показывает ,что производство продукции , основанной на использовании новых внедренных изобретений , обычно увеличивает прибыль в среднем на 28 % [9]

Исходя из справедливого распределения расходов и доходов между лицензиатом и лицензиаром , дополнительную прибыль можно представить как сумму прибыли лицензиара (правообладателя) и дополнительной прибыли лицензиата (пользователя):

Пр_доп= Пр_л-ра + Пр_л-та . (3

Соответственно, при расчете «справедливых условий» лицензии при расчете цены лицензии, определения убытков или упущенной выгоды необходимо иметь в виду, что при «справедливых условиях» величина отчислений в пользу лицензиара (Пр_л-ра) не может быть больше дополнительной (Пр_доп), поскольку в противном случае лицензиат не будет иметь дополнительной прибыли (будет нести убытки) от использования лицензии.

К примеру, известно, что доля вознаграждения лицензиара в дополнительной (сверхнормативной) прибыли обычно составляет 10 - 30 %

Величину прибыли лицензиара (правообладателя) можно выразить также через часть (долю) дополнительной прибыли, получаемой от производства и реализации продукции (услуг):

Пр_л-ра= Пр_доп Д, (4)

где Д - доля (часть) прибыли лицензиара в общем объеме до­полнительной прибыли от производства и реализации продук­ции (услуг) по лицензии Пр

Из литературы известно также, что средняя величина доли прибыли лицензиара в зависимости от ценности технологии и масштабов использования обычно колеблется от 15 до 30% (в редких случаях 50%).[7]

При этом дополнительная удельная прибыль лицензиара не может превышать 50% от ожидаемой дополнительной прибыли при исключительной лицензии (на практике 30-40 %).

Общую рентабельность промышленного производства и реа­лизации продукции (услуг) по лицензии (Рент_общ) можно опре­делить как отношение величины общей прибыли (Пр_общ) к себе­стоимости производства и реализации продукции (услуг) по ли­цензии (С):

Рент_общ = Пр_общ / С. (5)

Уровень базовой рентабельности (рентабельности по базо­вой прибыли) можно определить как отношение базовой при­были к себестоимости производства и реализации продукции (услуг) по лицензии:

Рент_баз= Пр_баз / С (6)

Соответственно, уровень дополнительной рентабельности, т.е. рентабельности по дополнительной прибыли, можно опре­делить как отношение величины дополнительной прибыли к се­бестоимости производства и реализации продукции (услуг) по лицензии:

Рент_доп = Пр_доп / С. (7)

Например, новую продукцию считают рентабельной, если предполагаемая экономия составляет 20-25 % стоимости производства.