МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПЕРМСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования

Российский государственный торгово-экономический университет

Кафедра Экономического анализа и статистики

Одобрено УМС Пермского института (филиала)

Протокол №

« »_______________2012г.

Председатель: к.э.н., доцент Измайлова Л.Н.

Е.Р. Мингазинова

НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ

Учебно-методический комплекс

для студентов очной и заочной форм обучения

080502 «Экономика и управление на предприятиях торговли и общественного питания»

Рекомендовано кафедрой:

Протокол №

« » 2012г.

Зав. кафедрой

Пермь 2011

Автор—составитель:

Мингазинова Е.Р., к.э.н., доцент

Учебно-методический комплекс ««Налоговое планирование на предприятии»» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080502 «Экономика и управление на предприятиях торговли и общественного питания».

Дисциплина входит в блок специальных дисциплин установленных вузом и является обязательной для изучения для специальности 080502 «Экономика и управление на предприятиях торговли и общественного питания».

Согласовано:

Начальник учебного отдела Н.В. Горохова

Зав. библиотекой Л.Б. Любимова

СОДЕРЖАНИЕ

1. Цели, задачи и предмет дисциплины………………………….4

2. Требования к уровню усвоения содержания дисциплины…..4

3. Объем дисциплины…………………………………………….6

3.1Объем дисциплины и виды учебной работы……………...6

3.2 Распределение часов по темам и видам учебной работы..6

4. Содержание курса………………………………………………7

5. Темы практических и семинарских занятий…………………10

6. Задания для самостоятельной работы студентов……………37

7. Темы контрольных работ и методические указания по их выполнению…………………………………………………………….39

8. Тесты …………………..……………………………………….49

9. Глоссарий…………………………………………………….…52

10. Вопросы для подготовки к экзамену, зачету…………………55

11. Учебно-методическое обеспечение…………………………...56

12. 11.1 Литература…………………………………………………56

11.2 Материально-техническое и информационное

обеспечение дисциплины………………………………………………58

1. Цели, задачи и предмет дисциплины,

соотнесенные с общими целями ГОС ВПО специальностей 080502 «Экономика и управление на предприятиях торговли и общественного питания», с учетом образовательной концепции РГТЭУ.

Целью курса «Налоговое планирование на предприятии» является рассмотрение сущности, природы и особенностей налогового планирования на предприятии, как законных способов снижения налогового бремени, что обеспечивает экономический рост и характеризует успешный менеджмент.

Задача дисциплины состоит в рассмотрении сущности налогов, как социально-экономического явления, элементов, этапов и методов налогового планирования, а так же методов расчета налоговой нагрузки.

Предметом дисциплины «Налоговое планирование на предприятии» является законодательно-нормативная база, регулирующая систему налогообложения в Российской Федерации, система налогового и бухгалтерского учета, гражданско-правовых отношений налогоплательщика и их влияние на налоговую нагрузку плательщика.

2. Требования к уровню освоения дисциплины,

соотнесены с квалификационными характеристиками специалиста в соответствии с ГОС ВПО.

Развитие российской экономики по рыночному пути предполагает использование налогов в качестве активного инструмента экономической политики.

Курс, находясь на стыке теории и практики, несет большую аналитическую и информационную нагрузку, что дает возможность выпускникам принимать компетентные решения в области налогообложения, учитывать влияние налоговых платежей при прогнозировании хозяйственно-финансовой деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей.

В курсе «Налоговое планирование на предприятии» устанавливаются межпредметные связи с такими дисциплинами как:

• Экономическая теория;

• Финансы менеджмент;

• Бухгалтерский учет;

• Страхование;

• Экономика предприятия и др.

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

• получить представление о сущности налогового планирования;

  • знать виды налогов и основу их классификации;

  • знать круг налогоплательщиков и все элементы налогообложения;

  • знать особенности налоговой системы России и основные направления ее реформирования.

  • овладеть теоретическими основами налогового планирования;

  • изучить и уметь применять различные методики расчета налоговой нагрузки;

  • уметь пользоваться законодательной базой по вопросам налогообложения;

  • овладеть основами теоретических знаний в области налогового планирования.

Преподавание курса ориентировано на инновационное образование, обеспечивающее не только передачу знаний, которые постоянно устаревают, но и на овладение базовыми компетенциями, позволяющими приобретать знания самостоятельно, по мере необходимости. Инновационное образование связано с практикой более тесно, чем традиционное. Помимо освоения знаний актуальным становится освоение техник, с помощью которых можно получать перерабатывать и использовать новую информацию.

Для того, чтобы лучше усвоить изучаемый материал и приобрести профессиональные навыки в решении проблемных вопросов, возникающих при исчислении налогов и сборов, рекомендуется пользоваться информационно-справочными системами «Консультант+», «Гарант», «Финансист» и т.п. Так же желательно использование материалов, публикуемых в профессиональной периодической печати (журналах «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер», «Бухгалтерский учет», «Финансы»; газетах «Финансовая газета», «Учет, налоги, право», «Экономика и жизнь» и др.).