11

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра аудита и налогообложения

Деньги, кредит, банки

Методические указания по выполнению контрольной работы

Направление подготовки 080100 Экономика

Специальность 080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит

Уфа 2012

УДК

ББК

М 54

Рекомендовано к изданию методической комиссией экономического факультета «___» ____________ 20__ г. (протокол № ___)

Составитель: к.э.н., доцент Сибагатуллина Л.Р.

Рецензент:

Ответственный за выпуск: зав. кафедрой аудита и налогообложения, к.э.н., доцент Кулешова В.П.

г. Уфа, ФГБОУ ВПО БГАУ, кафедра аудита и налогообложения.

Порядок выполнения контрольной работы

Контрольная работа включает в себя задания по трем разделам дисциплины: по разделу «Деньги» - выполнение расчета лимита остатка наличных денег; по разделу «Кредит» - начисление простых и сложных процентов; по разделу «Банки» - характеристика услуг коммерческого банка для юридических лиц или характеристика международной финансово-кредитной организации.

Для выполнения первого задания студентам необходимо использовать данные конкретной коммерческой организации об объеме поступления выручки, о периоде времени между днями сдачи наличных в банк (он не должен превышать семи рабочих дней), а также расчетный период (не более 92 рабочих дней). Ксерокопии подтверждающих документов – договор расчетно-кассового обслуживания, отчет о движении денежных средств за последний отчетный период – включить в Приложения.

Лимит остатка наличных денег (в рублях) рассчитывается по формуле (1):

, (1)

где L – лимит остатка наличных денег в рублях;

V – объем выручки по организации за расчетный период в рублях,

Р – расчетный период, за который учитывается объем поступлений выручки в рабочих днях;

N_c - период времени между днями сдачи в банк в рабочих днях.

Для выполнения второго задания необходимо использовать формулы начисления простых (2) и сложных процентов (3):

, (2)

, (3)

где F – сумма к погашению;

P – первоначальная сумма кредита (депозита);

n – срок кредитования (вклада) в годах;

r – ставка по кредиту (депозиту);

m – количество начислений в год.

Для выполнения третьего задания можно использовать данные конкретного коммерческого банка (международной финансово-кредитной организации), которые имеются на Интернет-сайте и раскрыть вопрос.

Варианты контрольной работы

Выбор варианта работы осуществляется в соответствии с таблицей 4.

Таблица 4 Выбор варианта контрольной работы

Начальная буква фамилии студента	№ варианта	Начальная буква фамилии студента	№ варианта	Начальная буква фамилии студента	№ варианта
А	1	Й	11	У	21
Б	2	К	12	Ф	22
В	3	Л	13	Х	23
Г	4	М	14	Ц	24
Д	5	Н	15	Ч	25
Е	6	О	16	Ш	26
Ё	7	П	17	Щ	27
Ж	8	Р	18	Э	28
З	9	С	19	Ю	29
И	10	Т	20	Я	30

Вариант 1

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Клиенту предоставлен кредит в размере 100 000 руб. под 12% годовых сроком на 6 месяцев. Сложные проценты начисляются ежеквартально. Рассчитать сумму к погашению.

3. Факторинговые операции банка.

Вариант 2

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Организация хочет положить в банк на депозит 1000 000 руб. под простые 13% годовых. На какой срок необходимо положить деньги на депозит, чтобы по истечении срока вклада сумма составила 1300 000 руб.

3. Деятельность Международного валютного фонда.

Вариант 3

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Вкладчик имеет возможность вложить 15 000 руб. на 6 месяцев. Опре­делить простую процентную ставку за пользование денежными средствами, если клиенту банка необходимо получить 17 400 руб.

3. Фонд международного развития ОПЕК.

Вариант 4

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Коммерческий банк привлекает средства населения под простые проценты 8,5% годовых. Клиент внес 200 000 руб. на депозит с 10 января по 15 октября. Определить на­ращенную сумму при начислении точных процентов с точным числом дней в году. Год високосный.

3. Центральноамериканский банк экономической интеграции.

Вариант 5

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Клиенту предоставлен кредит в размере 100 000 руб. под 12% годовых сроком на 6 месяцев. Сложные проценты начисляются ежемесячно. Рассчитать сумму к погашению.

3. Доверительные операции банка.

Вариант 6

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Определить сумму процентных доходов коммерческого банка, если была выдана ссуда в размере 300 000 руб. под 23% годовых на 2 года при начислении сложных процентов ежеквартально.

3. Деятельность Всемирного банка.

Вариант 7

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Коммерческий банк привлекает средства населения под простые проценты под 14% годовых. Клиент поместил 100 000 руб. на де­позит с 21 февраля по 3 июня. Определить сумму к погашению при начислении обык­новенных процентов с приближенным числом дней. Год невисо­косный.

3. Исламский банк развития.

Вариант 8

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Организация хочет положить в банк на депозит 1000 000 руб. под простые 11% годовых. На какой срок необходимо положить деньги на депозит, чтобы по истечении срока вклада сумма составила 1100 000 руб.

3. Банк развития государств Центральной Африки.

Вариант 9

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Клиенту предоставлен кредит в размере 150 000 руб. под 10% годовых сроком на 6 месяцев. Сложные проценты начисляются ежемесячно. Рассчитать сумму к погашению.

3. Форфейтинговые операции банка.

Вариант 10

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Коммерческий банк привлекает средства населения под простые проценты 6% годовых. Клиент внес 70 000 руб. на депозит с 1 февраля по 31 мая. Определить на­ращенную сумму при начислении точных процентов с точным числом дней в году. Год невисокосный.

3. Деятельность Европейского банка реконструкции и развития.

Вариант 11

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Рассчитать наращенную сумму и сумму начисленных процентов, если сумма вклада 300 000 руб., срок вклада 3 года, процентная став­ка 10% годовых. Начисление процентов производится по полугодиям.

3. Африканский банк развития.

Вариант 12

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Вкладчик имеет возможность вложить 15 000 руб. на 9 месяцев. Опре­делить простую процентную ставку за пользование денежными средствами, если клиенту банка необходимо получить 18 100 руб.

3. Арабский валютный фонд.

Вариант 13

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Клиенту предоставлен кредит в размере 300 000 руб. под 9,5% годовых сроком на 6 месяцев. Сложные проценты начисляются ежемесячно. Рассчитать сумму к погашению.

3. Валютные операции банка.

Вариант 14

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Организация хочет положить в банк на депозит 500 000 руб. под простые 9% годовых. На какой срок необходимо положить деньги на депозит, чтобы по истечении срока вклада сумма составила 550 000 руб.

3. Деятельность Европейского Центрального банка.

Вариант 15

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Коммерческий банк привлекает средства населения под простые проценты под 14,5% годовых. Клиент поместил 300 000 руб. на де­позит со 2 мая по 30 ноября. Определить сумму к погашению при начислении обык­новенных процентов с приближенным числом дней. Год висо­косный.

3. Северный инвестиционный банк.

Вариант 16

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Коммерческий банк привлекает средства населения под простые проценты 7% годовых. Клиент внес 100 000 руб. на депозит с 1 февраля по 30 апреля. Определить на­ращенную сумму при начислении точных процентов с точным числом дней в году. Год високосный.

3. Арабский банк экономического развития Африки.

Вариант 17

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Клиенту предоставлен кредит в размере 300 000 руб. под 9,5% годовых сроком на 6 месяцев. Сложные проценты начисляются ежеквартально. Рассчитать сумму к погашению.

3. Лизинговые операции банка.

Вариант 18

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Определить сумму процентных доходов коммерческого банка, если была выдана ссуда в размере 250 000 руб. под 20% годовых на 2 года при начислении сложных процентов ежеквартально.

3. Кредитование экспорта.

Вариант 19

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Рассчитать наращенную сумму и сумму начисленных процентов, если сумма вклада 100 000 руб., срок вклада 3 года, процентная став­ка 13% годовых. Начисление процентов производится по полугодиям.

3. Карибский банк развития.

Вариант 20

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Организация хочет положить в банк на депозит 100 000 руб. под простые 12% годовых. На какой срок необходимо положить деньги на депозит, чтобы по истечении срока вклада сумма составила 150 000 руб.

3. Западноафриканский банк развития.

Вариант 21

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Клиенту предоставлен кредит в размере 150 000 руб. под 10% годовых сроком на 6 месяцев. Сложные проценты начисляются ежеквартально. Рассчитать сумму к погашению.

3. Операции банка с ценными бумагами.

Вариант 22

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Коммерческий банк привлекает средства населения под простые проценты под 14,5% годовых. Клиент поместил 200 000 руб. на де­позит с 12 марта по 30 июля. Определить сумму к погашению при начислении обык­новенных процентов с приближенным числом дней. Год невисо­косный.

3. Межбанковское кредитование.

Вариант 23

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Коммерческий банк привлекает средства населения под простые проценты 5,5% годовых. Клиент внес 50 000 руб. на депозит с 10 мая по 15 октября. Определить на­ращенную сумму при начислении точных процентов с точным числом дней в году. Год високосный.

3. Азиатский банк развития.

Вариант 24

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Вкладчик имеет возможность вложить 15 000 руб. на год. Опре­делить простую процентную ставку за пользование денежными средствами, если клиенту банка необходимо получить 19 000 руб.

3. Межгосударственный банк СНГ.

Вариант 25

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Клиенту предоставлен кредит в размере 200 000 руб. под 11% годовых сроком на 6 месяцев. Сложные проценты начисляются ежемесячно. Рассчитать сумму к погашению.

3. Операции банка с пластиковыми картами.

Вариант 26

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Организация хочет положить в банк на депозит 800 000 руб. под простые 15% годовых. На какой срок необходимо положить деньги на депозит, чтобы по истечении срока вклада сумма составила 1000 000 руб.

3. Ипотечное кредитование.

Вариант 27

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Определить сумму процентных доходов коммерческого банка, если была выдана ссуда в размере 200 000 руб. под 17% годовых на 2 года при начислении сложных процентов ежеквартально.

3. Восточноафриканский банк развития.

Вариант 28

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Коммерческий банк привлекает средства населения под простые проценты 2,3% годовых. Клиент внес 30 000 руб. на депозит с 10 мая по 15 октября. Определить на­ращенную сумму при начислении точных процентов с точным числом дней в году. Год невисокосный.

3. Межамериканский банк развития.

Вариант 29

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Клиенту предоставлен кредит в размере 200 000 руб. под 11% годовых сроком на 6 месяцев. Сложные проценты начисляются ежеквартально. Рассчитать сумму к погашению.

3. Операции банка с драгоценными металлами и камнями.

Вариант 30

1. Лимит остатка наличных денег в организации.

2. Рассчитать наращенную сумму и сумму начисленных процентов, если сумма вклада 100 000 руб., срок вклада 2 года, процентная став­ка 14% годовых. Начисление процентов производится по полугодиям.

3. Интернет-банкинг.