- •Введение
- •1 Техническая и правовая характеристика
- •2.Организационная структура управлением предпиятием
- •3. Сервейинг фотографической студии
- •4. Девелопмент фотографической студии
- •5. Бизнес-план
- •5.1 Исходные данные
- •5.2 Характеристика нового бизнеса
- •5.3 Конъюктура рынка
- •5.4 Маркетинговый план
- •5.5 Организационный план
- •5.6 Производственный план
- •5.7 Финансовый план
- •6. Расчет оценки объекта недвижимости
- •7 Расчет эффективности и графический анализ управления объектом недвижимости после применения сервейинга и девелопмента
- •8 Охрана труда и техника безопасности на объекте недвижимости
- •Список литературы
5.7 Финансовый план
На основании перечня необходимого оборудования определим затраты предприятия на него.
Таблица 5.6 – необходимое основное и вспомогательное оборудование и стоимость на 2012 год
Наименование |
Количество, шт. |
Цена за ед., тыс. руб. |
Итого, тыс. руб. |
Фотостудия |
|||
Зеркальный цифровой фотоаппарат Источник света Софтбокс Сотовая насадка Зонт белый Зонт золотой Зонт серебряный Зонт прозрачный Флешметр Штатив для камеры Стойки для ламп Фоны Крепления для фонов Прочие предметы интерьера |
1 4 2 2 1 1 1 1 1 2 4 2 2 |
11 000 400 1 350 600 150 190 300 150 5 500 450 110 1 300 360
|
11 000 1 600 2 700 1 200 150 190 300 150 5 500 900 440 2 600 720 6 000 |
Гримерная |
|||
Ширма Туалетный столик Душевая кабина Большое зеркало |
1 1 1 1 |
1 200 1 330 2 600 1 200 |
1 200 1 330 2 600 1 200 |
Торговый зал |
|||
Машина для проявки пленок и печати Компьютер Принтер, сканер, ксерокс (3 в 1) Телефон/факс Стеллаж Стол Стул Шкаф Прочие предметы интерьера |
1 2 1 1 4 3 6 1 |
26 000 7 700 6 300 1 000 1 600 920 220 3 300
|
26 000 15 400 6 300 1 000 6 400 2 760 1 320 3 300 4 000 |
ИТОГО |
|
|
106 260 |
Таким образом, общий объем затрат на оборудование составит 106 260 тыс. руб.
Определим затраты на амортизацию оборудования стоимостью свыше 11 000 тыс. руб.
Стоимость оборудования (машина для проявки пленок и печати)- 26 000 тыс. руб.
Срок полезного использования оборудования – 5 лет
Годовая норма амортизации данного оборудования - 20%
Годовая сумма амортизации составит – 5 200 тыс. руб.
Для покупки данного оборудования планируется взять кредит в сумме 106 260 тыс. руб. под 19% годовых. Кредит необходимо гасить равными частями в течение 4-х лет
Таблица 5.7 – расчет затрат на обслуживание кредита
№ |
Показатели |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
2015 год |
1 |
Сумма кредита, тыс. руб. |
26 565 |
26 565 |
26 565 |
26 565 |
2 |
% по кредиту, тыс. руб. |
20 189 |
15 142 |
10 095 |
5 047 |
3 |
Остаток кредита, тыс. руб. |
79 695 |
53 130 |
26 565 |
0 |
4 |
Итого выплаты, тыс. руб. |
46 754 |
41 707 |
36 660 |
31 612 |
Далее рассчитаем выручку от продаж за время реализации проекта, при этом предположим, что уровень инфляции будет составлять 15% в год.
Таблица 5.8 – расчет продаж при реализации проекта
Показатели |
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
Объем предоставленных услуг по продаже фотопленок, штук Цена за 1 фотопленку, руб. Выручка от продажи фотопленок, тыс. руб. Объем предоставленных услуг по печати фотоснимков с пленки, штук Цена за 1 фотоснимок, руб. Выручка от печати фотоснимков с пленки, тыс. руб. Объем предоставленных услуг по печати фотоснимков с носителя, тыс. руб. Цена за 1 фотоснимок Выручка от печати фотоснимков с носителя, тыс. руб. Объем фотосессий, штук Цена 1 фотосессии (за 1 час), тыс. руб. Выручка от фотосессии, тыс. руб. Выручка от продажи сопутствующих товаров, тыс. руб. Выручка от оказания сопутствующих услуг, тыс. руб. Арендная выплата, тыс. руб. |
7 000
19 450 136 150
3 500
1 160 4 060
3 500
2 160 7 560
400 800 320 000 100 000
50 000
150 000 |
7 200
22 370 161 060
3 500
1 330 4 660
3 500
2 480 8 680
450 920 414 000 115 000
57 500
165 000 |
7 500
25 730 192 980
4 000
1 530 6 120
4 000
2 860 11 440
480 1 060 508 800 132 250
66 130
180 000 |
7 700
29 590 227 840
4 000
1 760 7 040
4 000
3 290 13 160
500 1 220 742 190 152 090
76 040
200 000 |
Итого выручка с НДС, тыс. руб. |
617 770 |
760 900 |
917 720 |
1 218 360 |
Итого выручка без НДС, тыс. руб. |
525 110 |
646 770 |
780 060 |
1 035 610 |
Далее определим затраты за время реализации проекта с учетом коэффициента инфляции.
Таблица 5.9 – финансовые затраты
Показатели |
2012г. |
2013г. |
2014г. |
2015г. |
Основные материалы, тыс. руб. Прочие материалы, тыс. руб. Электроэнергия, тыс. руб. Амортизация, тыс. руб. Арендная плата, тыс. руб. Заработная плата, тыс. руб. Налог на имущество, тыс. руб. Реклама, тыс. руб. |
55 000 13 500 4 050 5 200 50 000 355 200 570 43 000 |
63 250 15 530 4 240 5 200 50 000 408 480 460 31 500 |
72 740 17 850 5 080 5 200 50 000 469 750 350 23 500 |
83 650 20 530 5 280 5 200 50 000 540 220 230 18 000 |
Итого |
526 520 |
578 660 |
644 470 |
723 210 |
Далее составим план доходов и расходов
Таблица 5.10 – план доходов и расходов
Показатели |
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
Выручка без НДС, тыс. руб. Себестоимость продукции, тыс. руб. Возвратный НДС(15%), тыс. руб. Валовая прибыль, тыс. руб. Погашение кредита, тыс. руб. Прибыль до налогообложения, тыс. руб. Налог на прибыль (18%), тыс. руб. Чистая прибыль, тыс. руб. Рентабельность, % |
525 110 526 520 13 900 12 490 46 750 -34 260 0 -34 260 -6,5 |
646 770 578 660 17 120 85 230 41 710 43 520 7 830 35 690 5,5 |
780 060 644 470 20 650 156 240 36 660 119 580 21 520 98 060 12,6 |
1 035 610 723 210 27 410 339 810 31 610 308 200 55 480 252 720 24,4 |
Определим срок окупаемости
Среднегодовой размер чистой прибыли за время реализации проекта составляет 352 210 тыс. руб.
Объем инвестиций - 106 260 тыс. руб. Период окупаемости инвестиций составит 352 210/106 260=3,3 года