3.2.Зміст виробничої практики за тематичним планом

Розділ 1. Організаційна структура установи банку.
1.1.	Організаційна структура банку. Питання для вивчення і ознайомлення: Характеристика банківської установи. Основні функції банку. Організаційна структура банку,склад клієнтури, організація робочого дня і документообігу. Права та обов'язки працівниківвідділів. Орієнтовні види самостійної роботи студента: Ознайомлення зі статутом банку. Вивчення штатного розкладу і розподілу обов'язків між працівниками певних структурних підрозділів.
1.2.	Документація і документообіг. Питання для вивчення і ознайомлення: Перевірка правильності оформлення грошово-розрахункових документів, прийнятих від клієнтів і тих, що надійшли від інших установ банків; контроль за законністю здійснення операцій; ведення оперативного обліку, зміни залишків за рахунками після кожної операції; вивчення вимог щодо оформлення документів; графіки документообігу, формування документів дня. Орієнтовні види самостійної роботи студента: Скласти графіки документообігу, обігу з прийому та видачі грошової готівки та з безготівкових розрахунків; перевірити та заповнити: - Касовий прибутковий та видатковий ордер - Об'яву на внесення готівки; - Грошовий чек; - Меморіальний ордер; - Платіжне доручення; - Вимогу-доручення; Позабалансові прибуткові та видаткові документи.
1.3.	Аналітичний і синтетичний облік в банках, його автоматизація. Питання для вивчення і ознайомлення: Призначення та взаємозв'язок аналітичного і синтетичного обліку. Основні об'єкти, форми і реєстри аналітичного обліку: особові рахунки, журнали, картки за балансовими та позабалансовими рахунками. Використання первинних документів для ведення обліку. Особові рахунки, їх види, призначення, нумерація і порядок ведення. Основні об'єкти, форми і реєстри синтетичного обліку: зведені картки, оборотно-сальдові відомості, баланси. Необхідність і порядок звірення матеріалів аналітичного і синтетичного обліку. Порядок виправлення помилок у реєстрах аналітичного та синтетичного обліку. Орієнтовні види самостійної роботи студента: Оформити особові рахунки по балансових та позабалансових рахунках синтетичного обліку; оформити виписку із рахунку СГД; заповнити касовий журнал приходу та видатків за день; здійснити перевірку оборотів за день; скласти щоденний бухгалтерський баланс; здійснити перевірку даних аналітичного і синтетичного обліку; виписати сторнувальний ордер на виправлення помилок в особовому рахунку
Розділ 2. Організація і облік платіжного обороту.
2.1.	Операції за рахунками господарюючих суб'єктів, оформлення та облік безготівкових розрахунків клієнтів банку за їх формами: розрахунки платіжними дорученнями; розрахунки платіжними вимогами-дорученнями; розрахунки за допомогою чеків; розрахунки векселями; Питання для вивчення і ознайомлення: Загальна характеристика безготівкових розрахунків. Характеристика форм безготівкових розрахунків та рахунків обліку. порядок проведення операцій із використанням наступних форм безготівкових розрахунків: розрахунки платіжними дорученнями (документальне оформлення, приймання, оплата, порядок здійснення, облік і контроль розрахунків платіжними дорученнями); розрахунки платіжними вимогами-дорученнями (документальне оформлення, умови погодження чи відмови оплати вимоги платником, приймання; оплата, порядок здійснення, облік і контроль розрахунків платіжними-вимогами дорученнями); розрахунки чеками (види розрахункових чеків; порядок видачі чекових книжок клієнтам банку з депонуванням суми ліміту та без депонування коштів, під гарантію банку; порядок розрахунків чеками за товари і послуги, прийом чеків банками для оплати; оформлення додаткового ліміту; повернення чекових книжок з невикористаним лімітом); розрахунки векселями (види векселів, документальне оформлення, порядок здійснення розрахунків за допомогою векселів, порядок врахування векселів, облік операцій з векселями та порядок опротестування векселів); Орієнтовні види самостійної роботи студента: Заповнити і перевірити платіжне доручення, скласти бухгалтерські проводки по операціях, пов'язаних з розрахунками платіжними дорученнями. Заповнити платіжну вимогу-доручення за постачальника і за платника; скласти бухгалтерські проводки по операціях, пов'язаних із розрахунками платіжними вимогами-дорученнями. Заповнити заяву на одержання лімітованої чекової книжки, платіжного доручення на відкриття ліміту, об'яву на внесення готівкою на плату за лімітовану чекову книжку, чек із лімітованої чекової книжки, реєстр та інші документи. Скласти бухгалтерські проводки. Оформити простий та переказний вексель. Скласти бухгалтерські проводки по операціях, пов'язаних з розрахунками векселями.
2.2.	Операції за рахунками господарюючих суб'єктів, оформлення та облік безготівкових розрахунків клієнтів банку за їх формами: розрахунки з використанням акредитивів; розрахунки через електронні системи типу "Клієнт-банк"; клірингові розрахунки; особливі форми розрахунків, що пропонуються банком (інтернет-банкінг, телебанкінг та ін.). Питання для вивчення і ознайомлення: Загальна характеристика безготівкових розрахунків. Характеристика форм безготівкових розрахунків та рахунків обліку. розрахунки з використанням акредитивів (акредитив, його суть і види; оформлення та облік відкриття акредитиву в банку платника та в банку одержувача; документація з акредитиву та її перевірка; порядок оформлення і облік оплати розрахункових документів за рахунок коштів акредитиву в банку постачальника і платника); розрахунки через електронні системи типу „Клієнт-банк" (документальне оформлення, умови, порядок здійснення, облік і контроль розрахунків з використанням електронних систем типу „Клієнт-банк"); клірингові розрахунки (техніка здійснення, документальне оформлення та облік розрахунків по заліку взаємних вимог); особливі форми розрахунків, що пропонуються банком (загальна характеристика, умови та порядок здійснення, оформлення та обліку особливих форм безготівкових розрахунків, що пропонуються банком). Орієнтовні види самостійної роботи студента: Заповнити заяву на відкриття акредитиву , реєстр розрахунків, записати операції в особові рахунки постачальника і платника, скласти бухгалтерські проводки. Заповнити договір на обслуговування по електронній системі типу „Клієнт-банк". Скласти бухгалтерські проводки за операціями з використанням електронної системи. Документальне оформлення та складання бухгалтерських проводок за операціями, пов'язаними із заліком взаємних вимог. Оформити необхідні документи та відобразити в обліку операції, пов'язані з використанням особливих форм безготівкових розрахунків, які використовуються банком.
	У звіті технологічної практики необхідно показати: - порядок проведення операцій із використанням платіжних доручень; - розрахунки платіжними вимогами-дорученнями; - розрахунки чеками та їх документальне заповнення; - розрахунки векселями та порядок врахування векселів. - розрахунки з використанням акредитивів - розрахунки через електронні системи типу „Клієнт-банк" - клірингові розрахунки - особливі форми розрахунків, що пропонуються банком
Розділ 3. Оформлення та облік пасивних операцій КБ.
3.1.	Поточні і інші рахунки юридичних осіб: відкриття особових рахунків, оформлення та облік операцій за цими рахунками. Питання для вивчення і ознайомлення: Порядок відкриття поточних рахунків клієнтам банків із різною формою власності. Оформлення юридичної справи клієнта. Порядок здійснення, облік та документальне оформлення операцій на особових рахунках клієнтів. Порядок видачі виписок з рахунків та додатків до них. Нарахування процентів за залишками на рахунках клієнтів. Особливості обліку операцій по рахунках окремих організацій. Порядок закриття рахунків. Орієнтовні види самостійної роботи студента: Перевіряти документи клієнтів, надавати юридичні консультації при відкритті рахунку, оформленні чекової книжки; оформити договір на розрахунково-касове обслуговування.
3.2.	Депозитні операції банку. Питання для вивчення і ознайомлення: Загальна характеристика депозитних операцій банку, їх види. Порядок відкриття, ведення і закриття депозитних рахунків. Технологія здійснення, документальне оформлення та облік операцій на рахунках. Порядок нарахування та облік процентів по депозитних вкладах. Створення резерву за депозитами. Активні депозитні операції банків. Орієнтовні види самостійної роботи студента: Оформити депозитний договір. Вести облік і здійснювати контроль операцій з депозитами юридичних осіб
	У звіті технологічної практики необхідно показати: - порядок відкриття і закриття поточних рахунків клієнтів банку; - процес нарахування відсотків за залишками на рахунках клієнтів; - особливості обліку операцій по поточних рахунках деяких організацій. - порядок відкриття і закриття депозитних рахунків; - порядок нарахування та облік процентів по депозитних вкладах.
Розділ 4. Оформлення та облік активних операцій КБ.
4.1.	Оформлення та облік операцій з кредитування юридичних осіб Питання для вивчення і ознайомлення: Порядок здійснення кредитування господарюючих суб'єктів. Досьє позичальника. Організація кредитування з простого і спеціального позичкового рахунку. Технологія здійснення, документальне оформлення та облік кредитних операцій. Порядок видачі та погашення кредиту. Порядок нарахування процентів за користування кредитом. Облік погашення позичкової заборгованості і процентів за позиками. Контроль за своєчасними і повним погашенням заборгованості позичальником. Облік пролонгованих і прострочених позичок. Облік сумнівних до повернення позичок. Порядок створення і використання резерву на можливі втрати за позичками. Орієнтовні види самостійної роботи студента: Оформлення кредитного договору, перевірка документів, поданих клієнтом, надання консультацій клієнтам, до оформлення клієнтських документів. Відкрити позичкові рахунки господарюючим суб'єктам, оформити строкові зобов'язання. Вести облік і контроль операцій за позичковими рахунками господарюючих суб'єктів.Скласти проводки по позичкових операціях і здійснити відповідні розрахунки.
4.2.	Операції х кредитування фізичних осіб. Питання для вивчення і ознайомлення: Загальний порядок кредитування фізичних осіб на споживчі цілі та на будівництво (ремонт та купівлю) житлових та садових будинків. Порядок та документальне оформлення видачі кредиту. Нарахування процентів. Порядок погашення позичок та процентів за ними. Контроль за своєчасним погашенням позичок. Орієнтовні види самостійної роботи студента: Оформлення кредитного договору, перевірка документів, поданих клієнтом, надання консультацій клієнтам. Відкрити позичкові рахунки фізичним особам, оформити строкові зобов'язання. Скласти проводки по позичкових операціях і здійснити відповідні розрахунки.
	Розділ 5. Касово-емісійна діяльність КБ
5.1.	Організація, документальне оформлення, технологія здійснення та облік касових операцій банку. Питання для вивчення і ознайомлення: Характеристика касових операцій та побудова структури касового апарату. Вимоги до устрою приміщення каси, комори та сховищ банків, порядок їх відкриття та закриття. Матеріальна відповідальність працівників касового апарату. Відповідальність керівника та головного бухгалтера за організацію касової роботи та збереження цінностей. Технологія здійснення, документальне оформлення та, аналітичний та синтетичний облік касових операцій та операцій, пов'язаних із інкасацією грошової виручки, перевезенням і пересиланням цінностей. Технологія здійснення, документальне оформлення та облік операцій з пластиковими картками, включаючи видачу готівки через банкомати. Орієнтовні види самостійної роботи студента: Оформити об'яву на внесення готівки, приходний та видатковий касовий ордер. Ознайомитись з порядком ведення касової книги обліку прийнятих і виданих грошей, довідкою касира про суму прийнятих грошей та кількості грошових документів, які надійшли до каси, книгою обліку показників лічильників контрольно-касового апарату та сум готівки, що прийнята вечірньою касою. Ознайомитись з книгою обліку операційної каси.
Розділ 6 . Обслуговування зовнішньоекономічної діяльності, облік цих операцій
6.1.	Відкриття та ведення валютних рахунків клієнтів Питання для вивчення і ознайомлення: Відкриття валютних рахунків клієнтам. Порядок здійснення розрахунково-платіжних операцій на валютних рахунках. Орієнтовні види самостійної роботи студента: Надавати клієнтам юридичні консультації, оформляти договори валютних рахунків. Відкривати валютні рахунки господарюючим суб'єктам і здійснювати на них безготівкові розрахунки та готівкові операції.
6.2.	Операції з торгівлі та обміну іноземної валюти Питання для вивчення і ознайомлення: Особливості обліку операцій з готівковою іноземною валютою, пов'язаних з прийманням та видачею готівки. Облік купівлі-продажу готівкової інвалюти. Порядок ведення банками відкритої валютної позиції з купівлі-продажу безготівкової інвалюти. Обмінні та конверсійні операції обмінних пунктів комерційних банків. Орієнтовні види самостійної роботи студента: Надавати консультації щодо зміни курсів валют, оформляти необхідні документи на купівлю-продаж валюти та вести облік цих операцій.
Розділ 7 Звітність КБ
7.1.	Звітність комерційних банків, порядок її оформлення і подання. Питання для вивчення і ознайомлення: Суть і склад звітності КБ. Види звітності та характеристика її основних форм. Порядок складання і подання звітності банку. Табель звітності. Щодення та поточна звітність, квартальна звітність, склад і строки їх подання. Порядок складання додатків. Річна звітність, її склад, призначення і строки подання. Порядок проведення інвентаризації та оформлення інвентаризаційних результатів. Порядок вивірки балансових і позабалансових рахунків в кінці року. Складання річного оборотного балансу. Складання додатків до річного звіту і звірення їх з даними річного балансу. Пояснювальна записка до річного звіту. Порядок розглядання і затвердження звітів. Порядок зберігання документів у поточному архіві бухгалтерії і здача документів у постійний архів, підбір документів для знищення. Орієнтовні види самостійної роботи студента: Складати форми щоденних, місячних, квартальних і річних звітів та додатків до них. Ознайомитися з порядком складання річної бухгалтерської звітності і проведенням інвентаризації грошей, цінностей і майна. Дати оцінку структури кредитів за термінами його надання, характером забезпечення та повернення. Проаналізувати структуру доходів, витрат та прибутку банку.
	У звіті технологічної практики необхідно показати: - суть і склад звітності КБ; - порядок складання і подання звітності банку; - щодення та поточна звітність, квартальна звітність, склад і строки їх подання; - порядок проведення інвентаризації та оформлення інвентаризаційних результатів; - порядок розглядання і затвердження звітів
Розділ 8 Банківський нагляд та аудит
8.1.	Дотримання банками економічних нормативів НБУ та аналіз його діяльності. Питання для вивчення і ознайомлення: Організація роботи банку з дотримання економічних нормативів. Аналіз власних та залучених коштів банку. Аналіз операційної діяльності банку за видами операцій. Аналіз доходів, видатків та фінансових результатів діяльності банку. Орієнтовні види самостійної роботи студента: Провести розрахунок економічних нормативів та їх аналіз. Проаналізувати структуру залучених коштів банку, ефективності їх використання. Дати оцінку структури кредитів за термінами його надання, характером забезпечення та повернення. Проаналізувати структуру доходів, витрат та прибутку банку
8.2.	Організація роботи служби внутрішнього аудиту. Питання для вивчення і ознайомлення: Проведення внутрішнього аудиту окремих банківських операцій, відображення результатів аудиту та вжиття заходів за його результатами. Орієнтовні види самостійної роботи студента: Ознайомитись з аудиторським висновком та проаналізувати стан виконання та виправлення недоліків і зауважень відображених у висновку
9.3.	Ревізія установи банку та її результати. Питання для вивчення і ознайомлення: Порядок проведення ревізії діяльності банку. Оформлення матеріалів ревізії та реалізація її результатів. Орієнтовні види самостійної роботи студента: Вивчити акт попередньої ревізії, планові та звітні дані. Проаналізувати стан виконання недоліків роботи виявлених під час ревізії та виправлення вказаних зауважень
Підведення підсумків практики