2.4 План эксплуатационных расходов
Планирование эксплуатационных расходов локомотивного депо производится по основным видам работ (статьям расходов) и по элементам затрат: - фонд заработной платы;
- отчисления на социальные нужды;
- материалы;
- топливо, электроэнергия;
- амортизация (износ);
- прочие расходы.
Расходы на оплату труда рабочих локомотивных бригад, на топливо на тягу поездов планируются на объем работы в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами, а расходы по техническому обслуживанию и ремонту локомотивов, по экипировке, амортизация локомотивного парка и прочие расходы – на общий пробег локомотивов в пределах участков их обращения.
Расходы на оплату труда принимаем в пределах плана по труду.
Расходы на топливо на тягу поездов планируются по видам движения.
В пассажирском
и грузовом движении расходы на топливо
,
тыс. руб., определяем по плановому объему
работы в тонно-километрах брутто
,
нормам расхода условного топлива ВТ
на измеритель 10 000 ткм брутто и цене
1 тонны условного топлива ЦТ
:
Расходы
на топливо при маневровой работе
тепловозов
,
тыс. руб., определяются по плановым общим
локомотиво-часам маневровой работы
,
норме расхода топлива ВТ
на час маневровой работы и цене 1 т
топлива ЦТ
:
Норма расхода условного топлива на поездную и маневровую работу и цена на топливо принимаются по заданию.
Расходы на материалы
Расход
смазочных и обтирочных материалов
,
тыс. руб., на эксплуатацию локомотивов
планируется на весь общий пробег в
пределах участков обращения локомотивов
по нормам
на 1000 локомотиво-км:
Нормы расхода на смазочные материалы принимаются 70 руб. на 1000 локомотиво-км общего пробега тепловозов, на обтирочные материалы – 65 руб. на 1000 локомотиво-км.
Расход материалов по экипировке локомотивов планируются аналогично по норме 12 руб. на 1000 локомотиво-км общего пробега тепловозов.
Расход материалов для ТО-2 принимаем в размере 15% от фонда заработной платы работников линейного пункта технического обслуживания.
Расход материалов и запасных частей на техническое обслуживание ТО-3 и ремонт локомотивов планируем по годовой программе ремонта и нормам на единицу ремонта, приведенным в таблице 18.
Расход материалов и запасных частей на техническое обслуживание и ремонт тепловозов, тыс. Руб. На единицу ремонта
Таблица 18
Серия локомотива |
Виды технического обслуживания и ремонта |
|||
ТО-3 |
ТР-1 |
ТР-2 |
ТР-3 |
|
2ТЭ116 |
1,2 |
3,8 |
28,0 |
65,0 |
ТЭП60 |
1,2 |
3,2 |
27,0 |
48,0 |
ТЭМ2 |
0,8 |
1,7 |
9,5 |
25,0 |
ТО-3:
Итого: 2288,46 тыс. руб.
ТР-1:
Итого: 1061,38 тыс. руб.
ТР-2:
Итого: 2262,83 тыс. руб.
ТР-3:
Итого: 2986,29 тыс. руб.
Амортизационные отчисления (износ) по подвижному составу (ст. 84,85) планируются по сериям тепловозов и видам движения.
Размер амортизационных отчислений по локомотивам определяем по формуле:
где Ц – цена локомотива, тыс. руб.(таблица 19);
Мпр – приписной парк локомотивов по видам движения, ед.
qВ – норма амортизационных отчислений на восстановление по сериям локомотивов, %. (таблица 20)
Оптовые цены тепловозов и сметная стоимость постоянных устройств депо
Таблица 19
Серия локомотива и виды постоянных устройств депо |
Цена локомотива и сметная стоимость постоянных устройств депо, тыс. руб. |
2ТЭ116 |
5000 |
ТЭП 60 |
3200 |
ТЭМ2 |
1700 |
Производственно-служебные здания |
10000 |
Производственное оборудование |
4500 |
Нормы амортизационных отчислений на восстановление основных средств qВ, %
Таблица 20
Виды основных средств |
qВ |
Локомотивное депо |
|
Здания |
1,2 |
Оборудование для ремонта подвижного состава |
10,0 |
Тепловозы магистральные |
5,0 |
Тепловозы маневровые |
4,2 |
Отчисления в
резерв на создание ремонтного фонда
(
)
по поездным тепловозам (ст.86) и маневровым
тепловозам (ст.87) принимаем 100% от
соответствующих амортизационных
отчислений (ст. 84,85) и учитываем в составе
элемента «прочие расходы»:
Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства в данном курсовом проекте рассматриваем по следующим статьям:
ст. 241 «Оплата труда производственного персонала за непроработанное время», или дополнительная зарплата (ДЗП), - устанавливается в плане по труду.
ст. 243 «Отчисления на социальные нужды производственного персонала» - планируются в размере 38,5 % от общего фонда отплаты труда производственных работников и работников, планируемых по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, включая и оплату отпусков:
ОСН = (ФЗПосн +ДЗП) ∙ 38,5 : 100
ОСН = (7152,91 + 1094,35) ∙ 38,5 : 100 = 3175,20 тыс. руб.
ст. 250 «Амортизация производственных основных средств». По данной статье планируются амортизационные отчисления на восстановление от стоимости основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, кроме отчислений по локомотивному парку. Величина амортизационных отчислений определяется по сметной стоимости постоянных устройств депо, приведенных в таблице 20.
ст. 255 «Отчисления в резерв на создание ремонтного фонда по основным средствам производственного назначения (за исключением подвижного состава)». Величину отчислений принимаем в размере 100% от амортизационных отчислений по основным средствам производственного назначения.
По остальным статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, расходы определяются исходя из следующей структуры затрат по элементам:
ФЗП – 25% 2320 ∙ 0,25 = 580 тыс. руб.
Материалы – 20% 2320 ∙ 0,20 = 464 тыс. руб.
Электроэнергия – 10% 2320 ∙ 0,10 = 232 тыс. руб.
Топливо – 10% 2320 ∙ 0,10 = 232 тыс. руб.
Прочие – 35% 2320 ∙ 0,35 = 812 тыс. руб.
Планирование общехозяйственных расходов:
Заработная плата оперативно-производственного, цехового персонала и аппарата управления цеха и предприятия принимается по данным таблицы 16.
ФЗП = 920 тыс. руб.
Отчисления на социальные нужды определяются в размере 38,5% от фонда оплаты труда этих работников = 354,20 тыс. руб.
Материалы – 300 тыс. руб.
Топливо – 300 тыс. руб.
Электроэнергия – 400 тыс. руб.
Прочие расходы – 2500 тыс. руб.
Все полученные расходы сводим в таблицу 21.
План расходов по перевозкам основного локомотивного депо, тыс. руб. Таблица 21
№ статьи расхода |
Наименование статьи расхода |
Фонд зарплаты |
Отчисления на соц. нужды |
Мате-риалы |
Топливо |
Электро-энергия |
Амортиза-ция(износ) основных средств |
Прочие расходы |
Всего |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Расходы по перевозкам |
|||||||||
71 |
Работа тепловозов в пассажирском движении |
920,74 |
|
944,01 |
19043,15 |
|
|
|
20907,9 |
72 |
Работа тепловозов в грузовом движении |
2461,06 |
|
1852,11 |
62135,00 |
|
|
|
66448,17 |
74 |
Работа тепловозов на маневрах |
1071,71 |
|
98,85 |
3291,13 |
|
|
|
4461,69 |
76 |
Экипировка тепловозов |
191,65 |
|
257,33 |
|
|
|
|
448,98 |
78 |
Текущий ремонт тепловозов (ТР-3) |
617,96 |
|
2986,29 |
|
|
|
|
3604,25 |
79 |
Текущий ремонт тепловозов (ТР-2) |
543,08 |
|
2262,83 |
|
|
|
|
2805,91 |
80 |
Текущий ремонт тепловозов (ТР-1) |
284,79 |
|
1061,38 |
|
|
|
|
1346,17 |
82 |
Техническое обслуживание тепловозов (ТО-3) |
708,65 |
|
2288,46 |
|
|
|
|
2997,11 |
83 |
Техническое обслуживание тепловозов (ТО-2) |
353,27 |
|
52,99 |
|
|
|
|
406,26 |
84 |
Амортизация (износ) поездных тепловозов |
|
|
|
|
|
23960,00 |
|
23960,00 |
85 |
Амортизация (износ) специально маневровых тепловозов |
|
|
|
|
|
1428,00 |
|
1428,00 |
86 |
Отчисл. в резерв на созд. рем. фонда по поездным тепловозам |
|
|
|
|
|
|
23960,00 |
23960,00 |
87 |
Отчисл. в резерв на созд. рем. фонда по спец. маневр. теплов. |
|
|
|
|
|
|
1428,00 |
1428,00 |
Итого по прямым расходам |
7152,91 |
|
11804,25 |
84469,28 |
|
25388,00 |
25388,00 |
154202,44 |
|
Основные расходы, общие для всех отраслей |
|||||||||
241 |
Оплата труда производст-го персонала за неотработ. время |
1094,35 |
|
|
|
|
|
|
1094,35 |
243 |
Отчисления на соц. нужды производственного персонала |
|
3175,20 |
|
|
|
|
|
3175,20 |
250 |
Амортизация (износ) производственных основных средств |
|
|
|
|
|
570,00 |
|
570,00 |
255 |
Отчисления в резерв на создание ремонтного фонда по основным средствам производственного назначения |
|
|
|
|
|
|
570,00 |
570,00 |
|
Остальные статьи основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства |
580,0 |
|
464,00 |
232,00 |
232,00 |
|
812,00 |
2320,00 |
Итого основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства |
1674,35 |
3175,20 |
464,00 |
232,00 |
232,00 |
570,00 |
1382,00 |
7729,55 |
|
Общехозяйственные расходы |
|||||||||
261-289 |
А. Общехозяйственные расходы без расходов на содержание аппарата управления |
320,0 |
123,20 |
104,34 |
104,34 |
139,12 |
|
869,50 |
16605,50 |
290-299 |
Б. Расходы по содержанию аппарата управления |
600,0 |
231,00 |
195,66 |
195,66 |
260,88 |
|
1630,50 |
3113,70 |
Итого общехозяйственных расходов |
920,0 |
354,20 |
300,00 |
300,00 |
400,00 |
|
2500,00 |
4774,20 |
|
Итого расходов по депо |
9747,26 |
3529,4 |
12568,25 |
85001,28 |
632,00 |
25958,00 |
29270,00 |
166706,19 |
|