- •Загальні положення
- •Вибір об’єкта дослідження
- •Рекомендації щодо змісту контрольної роботи
- •Розділ 1. Загальна інформація про страхову компанію
- •Розділ 2. Страхові послуги: види та умови надання. Клієнти страховика
- •Розділ 3. Аналіз балансу та ресурсів страхової компанії
- •Розділ 4. Аналіз фінансової діяльності страхової компанії
- •Розділ 5. Забезпечення платоспроможності страхової компанії
- •Розділ 6. Оподаткування діяльності страхової компанії
- •Правила оформлення контрольної роботи
- •Перевірка, рецензування та оцінка контрольних робіт
- •Список рекомендованих джерел Нормативно-правові акти
- •Наукова література
- •Електронні ресурси
- •Індивідуальна контрольна робота
- •«Формування фінансово-економічного портрета
Індивідуальна контрольна робота
на тему
«Формування фінансово-економічного портрета
назва страхової компанії»
Виконав:
студент(ка) групи
(ПІБ)
Перевірив:
(ПІБ)
Полтава 2010
ДОДАТОК В
Аналіз активу балансу страхової компанії
Показники |
Од.вим. |
Джерела інформ. (Ф.1,код рядка) |
Базовий період |
Звітний період |
Відхилення |
||
абсолютне, (ст.5-ст.4) |
темп зрост., %, (ст.5/ст.4)*100% |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
I. Необоротні активи |
|||||||
Нематеріальні активи |
тис. грн. |
10 |
|
|
|
|
|
Незавершене будівництво |
тис. грн. |
20 |
|
|
|
|
|
Основні засоби |
тис. грн. |
30 |
|
|
|
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
|
|
|
|
|
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
тис. грн. |
40 |
|
|
|
|
|
інші фінансові інвестиції |
тис. грн. |
45 |
|
|
|
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
тис. грн. |
50 |
|
|
|
|
|
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
тис. грн. |
55 |
|
|
|
|
|
Усього за розділом I |
тис.грн. |
80 |
|
|
|
|
|
II. Оборотні активи |
|||||||
Виробничі запаси |
тис. грн. |
100 |
|
|
|
|
|
Векселі одержані |
тис. грн. |
150 |
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
тис. грн. |
160 |
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за рахунками: |
|
|
|
|
|
|
|
за бюджетом |
тис. грн. |
170 |
|
|
|
|
|
за виданими авансами |
тис. грн. |
180 |
|
|
|
|
|
із нарахованих доходів |
тис. грн. |
190 |
|
|
|
|
|
із внутрішніх розрахунків |
тис. грн. |
200 |
|
|
|
|
|
Продовження додатку В
Інша поточна дебіторська заборгованість |
тис. грн. |
210 |
|
|
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
тис. грн. |
220 |
|
|
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
|
|
|
|
у національній валюті |
тис. грн. |
230 |
|
|
|
|
у т.ч. у касі |
тис. грн. |
231 |
|
|
|
|
в іноземній валюті |
тис. грн. |
240 |
|
|
|
|
Інші оборотні активи |
тис. грн. |
250 |
|
|
|
|
Усього за розділом II |
тис. грн. |
260 |
|
|
|
|
III. Витрати майбутніх періодів |
тис. грн |
270 |
|
|
|
|
IV. Необоротні активи та групи вибуття |
тис.грн. |
275 |
|
|
|
|
Баланс |
тис. грн. |
280 |
|
|
|
|
ДОДАТОК Г
Аналіз пасиву балансу страхової компанії
Показники |
Од.вим. |
Джерела інформ. (Ф.1,код рядка) |
Базовий період |
Звітний період |
Відхилення |
|
Абсолютне, (ст.5-ст.4) |
Темп зрост., %, (ст.5/ст.4)*100% |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
I. Власний капітал |
||||||
Статутний капітал |
тис. грн. |
300 |
|
|
|
|
Пайовий капітал |
тис. грн. |
310 |
|
|
|
|
Додатковий вкладений капітал |
тис. грн. |
320 |
|
|
|
|
Інший додатковий капітал |
тис. грн. |
330 |
|
|
|
|
Резервний капітал |
тис. грн. |
340 |
|
|
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
тис. грн. |
350 |
|
|
|
|
Неоплачений капітал |
тис. грн |
360 |
|
|
|
|
Вилучений капітал |
тис. грн. |
370 |
|
|
|
|
Накопичена курсова різниця |
тис. грн. |
375 |
|
|
|
|
Усього за розділом I |
тис. грн. |
380 |
|
|
|
|
II. Забезпечення наступних виплат та платежів |
||||||
Забезпечення виплат персоналу |
тис. грн. |
400 |
|
|
|
|
Інші забезпечення |
тис. грн. |
410 |
|
|
|
|
Сума страхових резервів |
тис. грн. |
415 |
|
|
|
|
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
тис. грн. |
416 |
|
|
|
|
Цільове фінансування |
тис. грн. |
420 |
|
|
|
|
Усього за розділом II |
тис. грн. |
430 |
|
|
|
|
ІІІ. Довгострокові зобов’язання |
||||||
Довгострокові кредити банків |
тис. грн. |
440 |
|
|
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов’язання |
тис. грн. |
450 |
|
|
|
|
Відстрочені податкові зобов’язання |
тис. грн. |
460 |
|
|
|
|
Продовження додатку Г
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Інші довгострокові зобов’язання |
тис. грн. |
470 |
|
|
|
|
Усього за розділом III |
тис. грн. |
480 |
|
|
|
|
ІV. Поточні зобов’язання |
||||||
Короткострокові кредити банків |
тис. грн. |
500 |
|
|
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
тис. грн. |
510 |
|
|
|
|
Векселі видані |
тис. грн. |
520 |
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
тис. грн. |
530 |
|
|
|
|
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
тис. грн. |
|
|
|
|
|
з одержаних авансів |
тис. грн. |
540 |
|
|
|
|
із бюджетом |
тис. грн. |
550 |
|
|
|
|
з позабюджетних платежів |
тис. грн. |
560 |
|
|
|
|
зі страхування |
тис. грн. |
570 |
|
|
|
|
з оплати праці |
тис. грн. |
580 |
|
|
|
|
з учасниками |
тис. грн. |
590 |
|
|
|
|
із внутрішніх розрахунків |
тис. грн. |
600 |
|
|
|
|
Інші поточні зобов'язання |
тис. грн. |
610 |
|
|
|
|
Усього за розділом IV |
тис. грн. |
620 |
|
|
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
тис. грн. |
630 |
|
|
|
|
Баланс |
тис. грн. |
640 |
|
|
|
|
ДОДАТОК Д
Експрес-аналіз складу і структури капіталу та джерел його формування
Актив балансу (пасив балансу) |
Джерело інформ. (Ф.1,ряд. за балансом) |
Абсолютна величина, тис. грн.. |
Питома вага, % |
Зміни звітного періоду до базового року |
||||
базовий період |
звітний період |
базовий період |
звітний період |
в абсолютній величині, тис. грн. (4-3) |
у структурі, %, (6-5) |
темп зрост,%, (4/3*100%) |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Актив |
|
|
|
|
|
|
|
|
Капітал – усього: |
Ряд.280 |
|
|
|
|
|
|
|
1. Необоротні активи |
Ряд.080 |
|
|
|
|
|
|
|
2. Оборотні активи |
Ряд.260 |
|
|
|
|
|
|
|
3. Витрати майбутніх періодів |
Ряд.270 |
|
|
|
|
|
|
|
Пасив |
|
|
|
|
|
|
|
|
Джерела формування капіталу – усього: |
Ряд.640 |
|
|
|
|
|
|
|
1. Власний капітал |
Ряд.380 |
|
|
|
|
|
|
|
2. Збереження наступних витрат і платежів |
Ряд.430 |
|
|
|
|
|
|
|
3. Довгострокові зобов’язання |
Ряд.480 |
|
|
|
|
|
|
|
4. Поточні зобов’язання |
Ряд.620 |
|
|
|
|
|
|
|
5. Доходи майбутніх періодів |
Ряд.630 |
|
|
|
|
|
|
|
ДОДАТОК Е
Узагальнююча таблиця аналізу показників фінансової стійкості страхової компанії
Показники |
Джерела інформ. (код рядка) |
Нормат. значення коефі-цієнта |
Базов. період |
Звітн. період |
Абсол. відхил. (ст.5-ст.4) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Загальний коефіцієнт ліквідності (покриття) |
(р.260+р.270) (р.620+р.630) |
|
|
|
|
Коефіцієнт швидкої ліквідності (або проміжний коефіцієнт ліквідності) |
(р.150+р.160+р.170+…+р.240) (р.620+р.630) |
|
|
|
|
Коефіцієнт абсолютної (критичної) ліквідності |
(р.230+р.240) (р.620+р.630) |
|
|
|
|
Коефіцієнт фінансової стійкості |
(р.380+р.430) (р.480+р.620) |
|
|
|
|
Коефіцієнт фінансової незалеж-ності |
р.380 р.415 |
|
|
|
|
Коефіцієнт рентабель-ності активів |
ф.2 р.220 ф.1 р.280 |
|
|
|
|
Коефіцієнт рентабель-ності власних коштів (капіталу) |
ф.2 р.220 . ф.1 (р.380+р.430) |
|
|
|
|