Практическая работа №5 Заполнение кассовых приходных и расходных документов, авансовые отчеты. Составление отчетов кассира. Отражение операций на счетах с денежными средствами Вариант №_______
1 Цели работы
1.1 Усвоение порядка и основных правил ведения учета кассовых операций; формирование умений заполнять приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера, объявление на взнос наличными; обработки первичных документов и на их основании заполнения кассовой книги, журнала-ордера №1 и ведомости №1.
Задание:
1 На основе данных для выполнения задания заполнить первичные документы по учету кассовых операций.
2 Открыть кассовую книгу и записать в ней остаток на 1 октября 20__г.
и зарегистрировать кассовые операции в кассовой книге.
3 Отразить в журнале-ордере №1 и ведомости №1 согласно кассовой книги операции за октябрь. Вывести остаток по счету 50 «Касса» на конец месяца.
4 Оформить объявление на взнос наличными для сдачи в банк суммы сверх установленного лимита (лимит равен остатку на 1 октября на начало дня).
Таблица - 14 Кассовая книга
Форма № КО-4
№ документа |
От кого получено или кому выдано |
Корреспонди- рующий счет |
Приход, руб. |
Расход, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за день |
|
|
|
|
Остаток на конец дня |
|
|
|
|
В т.ч. на зарплату |
|
|
|
Кассир
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве_____________ приходных и ______________ расходных получил.
Бухгалтер
Отражаем хозяйственные операции в ведомости №1:
Таблица 15 - ВЕДОМОСТЬ №1
за октябрь 200__г. по дебету счета «Касса»
Сальдо на начало месяца по Главной книге…
Дата |
В дебет счет «Касса» с кредита счетов |
ИТОГО |
|||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
Отражаем хозяйственные операции в журнале-ордере №1:
Таблица 16 - ЖУРНАЛ-ОРДЕР №1
за октябрь 20___г. по кредиту счета «Касса»
Дата |
С кредита счета «Касса» в дебет счетов |
ИТОГО |
|||
70 |
71 |
51 |
и т.д. |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
полное наименование организации
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР №
Номер документа |
Дата составления |
Корреспондирующий счет |
Код аналитического учета |
Сумма |
Код целевого назначения |
|
|
|
|
|
|
Выдать
Основание:
Сумма:
прописью
Приложение:
Руководитель Главный бухгалтер
(подпись) (подпись)
Получил руб.
«___»_________200…г. Подпись
По
наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего
личность получателя
Выдал кассир
(подпись)
ОБЪЯВЛЕНИЕ № 0402510001
на взнос наличными
200 г.
О
Сумма
цифрами
на
сч. №