- •Рабочая тетрадь
- •1. 1. Исходные данные к выполнению лабораторной работы
- •Остатки материалов на складе:
- •Остатки по валютному счету:
- •4. Задолженность по бюджетным и внебюджетным платежам:
- •5. Задолженность работникам по оплате труда счет 70:
- •9. Расходы будущих периодов счет 97:
- •1.2 Учет кассовых операций
- •Кассовая книга на 15 января 2012г.
- •Кассовая книга на 31 января 2012г.
- •1.3. Учет операций по расчетным счетам Выписка из расчетного счета от 10.01.2012г.
- •Выписка из расчетного счета от 15.01.2012г.
- •Выписка из расчетного счета от 31.01.2012г.
- •1.4. Учет операций по валютным счетам Выписка из валютного счета от 15.01.2012г.
- •Выписка из валютного счета от 17.01.2012г.
- •Выписка из валютного счета от 31.01.2012г.
- •1.5. Учет товарных операций
- •Реестр розничных цен №1 от 13.01.2012г.
- •Накладная № 45 от 14 января 2012г.
- •Реестр розничных цен №2 от 14.01.2012г.
- •Накладная № 154 от 20 января 2012г.
- •Реестр розничных цен №3 от 20.01.2012г.
- •Накладная № 270 от 26 января 2012г.
- •Реестр розничных цен №4 от 26.01.2012г.
- •1.6. Учет расчетов с контрагентами за выполненные работы, услуги
- •Сдачи-приема выполненных работ
- •Сдачи-приема выполненных работ
- •Акт № 5532 выполненных работ к Договору от 01.01.2012г. № 20889
- •Сдачи-приема № 015939
- •Сдачи-приема выполненных работ
- •Акт № 3882 от 31 января 2012г.
- •Акт № 1501 от 31 января 2012г.
- •Сдачи-приема выполненных работ
- •1.7. Расчеты с персоналом по заработной плате
- •2. Оформление справок и расчетов бухгалтерии
- •2.1. Расчет страховых взносов в государственные внебюджетные фонды
- •2.2. Справки бухгалтерии по разным операциям
- •2.3. Расчет реализованной торговой наценки
- •2.4. Расчет издержек обращения на остаток товара на конец месяца
- •2.5. Определение финансового результата
- •Расчет налога на прибыль организации
- •3. Оформление журнала хозяйственных операций за январь 2012г. (пример заполнения)
- •4. Составление журналов – ордеров по бухгалтерским счетам
- •5. Составление оборотно-сальдовой ведомости за январь 2012г
Остатки материалов на складе:
10-6 "Прочие материалы" –
канцелярские принадлежности – 100,00;
10-10 "Спецодежда на складе" – 700,00.
Итого: 800,00.
Остатки по валютному счету:
54 долл. США, курс Банка России на 01.01.2012г. – 27,984 руб. за 1 долл. США.
3. Задолженность поставщикам: ООО "Крокус" – 154 000,00.
4. Задолженность по бюджетным и внебюджетным платежам:
68-1 "Налог на доходы физических лиц" – 2340,00;
68-2 "Налог на добавленную стоимость" – 60 000,00;
68-3 "Налог на имущество" – 1200,00;
68-4 "Налог на прибыль" – 22 000,00.
Итого: 85 540,00.
69-1 "Расчеты с ФСС "– 608,00;
69-2 "Расчеты с ФСС по взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний".– 38,00;
69-3 "Расчеты с .Пенсионным фондом" – 3800,00;
69-4 " Расчеты с Фондом обязательного медицинского страхования" – 532,00.
Итого: 4978,00.
5. Задолженность работникам по оплате труда счет 70:
-
№ п/п
Фамилия, инициалы
Сумма, руб.
1
Григорьева Т.В.
1649,00
2
Елисеева В.А.
1436,00
3
Иванов В.А.
2480,00
4
Корякова Т.Н.
1175,00
5
Новикова Т.С.
2084,00
6
Попова А.В.
1088,00
7
Романова Е.В.
448,00
Итого
10 360,00
Задолженность разных дебиторов счет 76-1: ООО "Теллур-М" – 590,00;
ООО "СПб Центр холодильного оборудования" – 1026,60;
ООО "Автотрейд" – 2360,00;
ОАО "Северо-Западный Телеком" – 448,40;
Санкт-Петербургская таможня – 55 225,40.
Итого: 59 650,40.
Задолженность разным кредиторам счет 76-2: ООО "Рамус" – 23 600,00;
ГУП "Водоканал С.-Петербург" – 2160,00;
ГУП "ТЭК СПб" – 1407,72.
Итого: 27 167,72.
9. Расходы будущих периодов счет 97:
В предыдущем году приобретено право пользования программой "1С Бухгалтерия" стоимостью 6120,00 руб. Срок пользования по договору – 1 год; ежемесячно списывается на расходы 510,00 руб.
1.2 Учет кассовых операций
Унифицированная форма № КО-1 |
|||||||||||||||||||
Утверждена постановлением Госкомстата |
|||||||||||||||||||
России от 18.08.98 № 88 |
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
Код |
||||||||||||||||||
Форма по ОКУД |
0310001 |
||||||||||||||||||
ООО "Аврора" |
по ОКПО |
|
|||||||||||||||||
(организация) |
|
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
(структурное подразделение) |
|
||||||||||||||||||
|
Номер документа |
Дата составления |
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
001 |
15. 01. 2012г. |
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Сумма, руб. коп. |
Код целевого назначения |
|
|||||||||||||||
|
код структурного подразделения |
корреспондирующий счет, субсчет |
код аналитического учета |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
570-00 |
|
|
||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
Принято от |
Григорьевой Т.В. |
||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
Основание: |
Погашение недостачи |
||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
Сумма |
Пятьсот семьдесят руб. 00 коп. |
||||||||||||||||||
В том числе |
|
||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
Приложение |
|
||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
|
|
Новикова Т.С. |
|
|||||||||||||||
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
|||||||||||||||
Получил кассир |
|
|
Новикова Т.С. |
|
|||||||||||||||
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
Унифицированная форма № КО-1 |
|||||||||||||||||||
Утверждена постановлением Госкомстата |
|||||||||||||||||||
России от 18.08.98 № 88 |
|||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
|
Код |
||||||||||||||||||
Форма по ОКУД |
0310001 |
||||||||||||||||||
ООО "Аврора" |
по ОКПО |
|
|||||||||||||||||
(организация) |
|
|
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
(структурное подразделение) |
|
||||||||||||||||||
|
Номер документа |
Дата составления |
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
002 |
15. 01. 2012г. |
|||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Сумма, руб. коп. |
Код целевого назначения |
|
|||||||||||||||
|
код структурного подразделения |
корреспондирующий счет, субсчет |
код аналитического учета |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
400840-00 |
|
|
||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
Принято от |
Кассира - операциониста |
||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
Основание: |
Выручка с 01.01.2012г. по 15.01.2012г. |
||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
Сумма |
Четыреста тысяч восемьсот сорок руб. 00 коп. |
||||||||||||||||||
В том числе |
НДС 10% - 36440 руб. |
||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
Приложение |
Справка-отчет кассира - операциониста |
||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
|
|
Новикова Т.С. |
|
|||||||||||||||
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
|||||||||||||||
Получил кассир |
|
|
Новикова Т.С. |
|
|||||||||||||||
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
|||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||
Выдать _________________________Новиковой Т.С_____________________________ (фамилия, имя, отчество) Основание для выдачи работникам заработной платы за декабрь по платежной ведомости №12_____________________________________ Сумма Десять тысяч триста шестьдесят_____________________________________ руб. 00 коп. (прописью) Приложение Платежная ведомость № 12_____________________________________________ Руководитель организации Директор_______ ________________ Иванов В.Н. (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер ____________________ Новикова Т.С. (подпись) (расшифровка подписи) Получил ________________________________________________________ руб. ___ коп. (сумма прописью) "____" ___________ 20ХХ г. Подпись ___________________ По _______________________________________________________________________ (наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя) Выдал кассир ___________________ Серова В.П._____ (подпись) (расшифровка подписи)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Выдать В банк через Новикову Т.С.______________________________________________ (фамилия, имя, отчество) Основание выручка от реализации, квитанция к объявлению на взнос наличными Сумма Триста девяносто одна тысяча пятьдесят_________________ руб. 00 коп.
|
|||||||||||||||||||||||
Унифицированная форма № КО-4 |
||
Утверждена постановлением Госкомстата |
||
России от 18.08.98 № 88 |
||
|
||
|
Код |
|
Форма по ОКУД |
0310001 |
|
ООО "Аврора" |
по ОКПО |
|
(организация) |
|
|
|
||
(структурное подразделение) |
|
|