Анализ показателей самофинансирования

Так как коэффициент мобилизации накопленного капитала > 100% то это говорит о том, что финансирование оборонного капитала происходит не только за счёт накопленных средств, но и за счёт продажи основных средств.

Дополнительная характеристика использования прибыли может быть получена на основе расчёта коэффициента обеспечения долгосрочных активов собственными средствами:

После расчёта мы видим что > 1, это говорит о высокой финансовой устойчивости

Анализ прибыльности

1)

Ценовой коэффициент нам показывает, на сколько темп роста цены реализации отличается от темпа роста переменных издержек.

2)

В итоге на каждый вложенный рубль переменных издержек мы получаем 102 копеек прибыли

3)

Тем самым мы видим, что прибыль в долях выручки составляет 25%

4)

В итоге производственный рычаг равен 3,25, это означает, что при увеличении выручки на 1% прибыль увеличивается на 3,25%. При снижении выручки на 1% прибыль уменьшается на 3,25%

Факторный анализ изменения запаса прочности

Фактор	Отчетный период	Аналогичный период прошлого года
ЗП	0,54	0,41
Пост Изд.	7.945.738.8	6.735.615,6
ВР	21.996.218	18.225.158
ЦК	0,79	0,63

Отчётный период:

За аналогичный период прошлого года:

Чем выше запас прочности, тем меньше зависимость от конъюнктуры рынка. После расчёта мы видим, что запас прочности, стал больше по сравнению с предыдущим периодом.

Анализ рентабельности

На начало периода: На конец периода:

% %

Дополнительные коэффициенты автономии

На начало 1,67% < 10% - не является финансово устойчивым

На конец 1,14% < 7% - не является финансово устойчивым

Т.к. эффективность рычага положительна, то следует с точки зрения рентабельности можно предложить увеличить заёмный капитал. С точки зрения финансовой устойчивости невозможно.

Построение отчёта о движение денежных средств

Наименование	Значение
Основная деятельность
Прибыль от основной деятельности	4.690.371,81
Налог на прибыль	700.864,19
Амортизация	0
Изменение ЧОК
Незавершенное производство	60.326
Авансы поставщикам	0
Производственные запасы	293.575
Готовая продукция	1391
Дебиторская задолженность	-212.419
Прочие текущие активы	161.290
Итого текущих активов	304.163
Кредиторская задолженность	262.006
Авансы покупателей	0
Расчеты по налогам	452.727
Расчеты по з/п.	-60.908
Прочие текущие пассивы	-153.242
Итого текущих пассивов	500.583
Итого изменение ЧОК	804.746
Итого поступления от основной деятельности	5.495.117,81
Инвестиционная деятельность
Постоянные инвестиционные издержки	-2.493.939
Прибыль от реализации имущества	1.014.701
Итого по инвестиционной деятельности	-1.479.230
Финансовая деятельность
Изменение уставного капитала	4.586
Изменение долгосрочных кредитов	73.495
Изменение краткосрочных кредитов	633.672
Проценты по кредитам	0
Внереализационные доходы	0
Итого по финансовой деятельности	711.753
Чистый денежный поток	4.727.640,81
Фактический денежный поток	1.103.468
Непроизводственное потребление	391.715

Московский Государственный Институт Электроники и Математики

(Технический университет)

Кафедра

мат.экономики