Аналитический отчет о движении денежных средств

№

Наименование

Формула, источник, комментарий

Знак

Основная деятельность

1

Доля дебиторской задолженности в выручке по отгрузке

Деб.задолж./ВР

2

Прибыль от основной деятельности

Отчет о прибылях и убытках

+

3

Налог на прибыль

Там же

-

4

Амортизация

Баланс

+

Итого по основной деятельности

2+3+4

Изменение ЧОК

5

Незавершенное производство

Необходимо вычесть из значения на конец периода значение на начало периода; если >0, то его домножают на (-1), т.к. это отток финансовых ресурсов предприятия. Если наоборот, <0, то происходит уменьшение актива, и разницу необходимо записать со знаком «+»

-

6

Авансы поставщикам

-

7

Производственные запасы

-

8

Готовая продукция и товар

-

9

Дебиторская задолженность

-

10

Прочие текущие активы

-

Итого текущих активов

=5+6+7+8+9+10

11

Счета к оплате (кредиторская задолженность)

Аналогично считаем , и если >0, то это для нас хорошо (произошел приток ДС, финансовых ресурсов на предприятие) и в ОДДС отражается со знаком «+». Если <0, то со знаком «-»

+

12

Авансы показателей

+

13

Расчеты по налогам

+

14

Расчеты по з/п

+

15

Прочие текущие пассивы

+

16

Итого текущих пассивов

=11+12+13+14+15

17

Итого изменение ЧОК

=Итого текущих активов+пассивов

18

Итого поступления от основной деятельности

Итого Изменение ЧОК + Итого по основной деятельности

19

Инвестиционная деятельность

20

Постоянные инвестиционные издержки

Изменение остаточной стоимости постоянных активов и изменение амортизации

21

Прибыль от реализации имущества

величина прочих операционных доходов (расходов) из формы 2

22

Итого по инвестиционной деятельности

20 +21

23

Финансовая деятельность

24

Изменение уставного капитала

Изменение статьи в балансе

25

Изменение долгострочных кредитов

Изменение статьи в балансе

26

Изменение краткосрочных кредитов

Изменение статьи в балансе

27

Проценты по кредитам

Дополнительная информация

28

Внереализационные доходы

Из отчета о прибылях и убытках

298

Итого по финансовой деятельности

24+25+26+27+28

30

Чистый денежный поток

Итого по основной+ итого по инвестицонной + итого по финансовой деятельности

31

Фактические денежный поток

Изменение статьи денежные средства в балансе

32

Непроизводственное потребление

фактический поток- чистый поток