Анализ оборачиваемости
За 12 месяцев:
дней
Расчет затратного цикла:
|
Актив |
Средняя величина активов, тыс. руб. |
База расчета |
База расчета за 1 день, тыс. руб. |
Период оборота в днях |
| ||||||||||
|
Авансы поставщикам |
- |
Себестоимость+Коммерческие расходы+Управленческие расходы |
|
0 |
| ||||||||||
|
Производственные запасы |
|
Часть себестоимости приходящейся на материальные затраты |
|
|
| ||||||||||
|
Незавершенное производство |
|
Себестоимость |
|
|
| ||||||||||
|
Готовая продукция |
|
Себестоимость |
|
|
| ||||||||||
|
Дебиторская задолженность |
|
Выручка от реализации |
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
Пассив |
Средняя величина пассива, тыс. руб. |
База расчета |
База расчета на 1 день, тыс. руб. |
Период оборота в днях |
|
Кредиторская задолженность |
|
Себестоимость+Коммерческие расходы+Управленческие расходы |
|
|
|
Авансы покупателей |
0 |
Выручка от реализации |
|
0 |
|
Устойчивые пассивы |
|
Себестоимость+Коммерческие расходы+Управленческие расходы |
|
|
ЗЦ= 10 + 1 + 1 + 1 = 13
Расчет кредитного цикла:
КЦ = 20 + 10 = 30
ЧЦ= 13 – 30 = -17
Основные элементы затратно-кредитного цикла:
|
Затратный цикл = -17 |
Кредитный цикл = 30 дней |
|
Дебиторская задолженность = 10 дней |
Кредиторская задолженность = 30 дней |
Дебиторская задолженность покрывается за 10 дней, и отдаём задолженность за 30 дней,
Анализ ликвидности.
Т.е характеристика скорости его обмена на другой товар
Сравним коэффициент общей ликвидности с допустимым коэффициентом общей ликвидности.
1) Период оборота активов по ДЗ – 10 дня
2) Период оборота активов по КЗ – 30 дней
3) Период оборота активов по авансам поставщикам – 0 дней
4) Период оборота активов по авансам покупателей – 0 дней
5) Средняя величина ДЗ=
6) Средняя величина КЗ=
7) Средняя величина авансов поставщикам=0
8) Средняя величина авансов покупателей=0
9) Средняя стоимость наименьше ликвидной
части активов =
10)
11) max(0;
)
=>
max
12) 438624+
=
1067070,5
13)
14)
-
=7517761,5
15) Допустимы коэффициент общей ликвидности
>
Предприятие обладает большой общей ликвидностью.
Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует способность предприятия почти мгновенно расплачиваться с предприятием. Принято считать, что коэффициент абсолютной ликвидности должен находиться в пределах от 0,05 до 0,2.
Коэффициент промежуточной ликвидности должен находиться на промежутке от 0,5 до 1.
