Журнал хозяйственных операций за март
дата |
Содержание операции |
сумма |
Дебет счета |
Кредит счета |
3.03 |
Перечислено с расчетного счета ООО «Стимул» за материалы по счету от 1.03, в т.ч. НДС 18% |
23600 |
|
|
5.03 |
Получен аванс на расчетный счет от покупателя ОАО «Зенит» в счет поставки продукции |
45000 |
|
|
6.03 |
Получен металл от ООО «Стимул» в количестве 30 пог. М по цене 1298. за пог.м , в т.ч НДС 18% |
38940 |
|
|
10.03 |
Выдан из кассы Петухову И.К. перерасход по авансовому отчету от 15.02 |
300 |
|
|
11.03 |
Отпущены со склада материалы в основное производство: - брус в количестве 30 куб.м; - металл в количестве 10 пог.м |
|
|
|
15.03 |
Получены с расчетного счета в кассу денежные средства на заработную плату за февраль и хоз. расходы |
96000 |
|
|
15.03 |
Перечислены с расчетного счета налоги по заработной плате и страховые взносы: НДФЛ 13442 руб., соцстрах 3161 руб., пенс.фонд 23980 руб., мед.страх 5559 руб. |
13442 3161 23980 5559 |
|
|
15.03 |
Выдана из кассы заработная плата по ведомости – всего: |
95558
|
|
|
16.03 |
Утвержден авансовый отчет Сырцовой А.Н. на приобретение канцтоваров |
360
|
|
|
26.03 |
Выдано из кассы Сырцовой А.Н. под отчет |
4500 |
|
|
26.03 |
Получен акт и счет-фактура от МУП ЖКХ за аренду в марте, в т.ч. НДС 18% |
8260 |
|
|
27.03 |
Получен акт и счет-фактура от узла связи за потребленные в марте услуги, в т.ч. НДС 18% |
531 |
|
|
28.03 |
Получен акт и счет-фактура от МУП «Энергоснабжение» за потребленную электроэнергию в марте, в т.ч. НДС 18% |
6254 |
|
|
28.03 |
Оплачено с расчетного счета МУП «Энергоснабжение» за электроэнергию за февраль, в т.ч. НДС |
4720 |
|
|
29.03 |
Утвержден авансовый отчет Сырцовой А.Н на оплату аренды за февраль и март, в т.ч. НДС |
16520 |
|
|
29.03 |
Перечислено с расчетного счета узлу связи авансом за услуги в марте, в т.ч. НДС |
200 |
|
|
30.03 |
Начислена заработная плата за март-всего |
110500 |
|
|
|
Петухов И.К. |
26000 |
|
|
|
Сырцова А.Н. |
20000 |
|
|
|
Лыков Г.И. |
24500 |
|
|
|
Зимин Н.Н. |
17600 |
|
|
|
Жуков С.В. |
22400 |
|
|
30.03 |
Начислены страховые взносы за март |
|
|
|
30.03 |
Удержан НДФЛ из зарплаты за март |
|
|
|
30.03 |
Начислена амортизация по основным средствам за март линейным способом |
|
|
|
30.03 |
Списан НДС по приобретенным и оплаченным МПЗ и услугам на уменьшение расчетов с бюджетов |
|
|
|
30.03 |
Оприходована готовая продукция из основного производства в количестве 50 шт. |
|
|
|
30.03 |
Отгружена готовая продукция ОАО «Зенит» в количестве 40 шт. |
|
|
|
30.03 |
Списана производственная себестоимость проданной продукции |
|
|
|
30.03 |
Начислен НДС по проданной продукции |
|
|
|
30.03 |
Определен финансовый результат от продажи готовой продукции (закрывается счет90) |
|
|
|
Таблица №4
Журнал-ордер №1
Дата |
Обороты по кредиту счета 50 в дебет счетов |
|||
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица №5
Ведомость №1а
Дата |
Обороты по дебету счета 50 с кредита с четов |
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Ск=
Таблица №6
Журнал-ордер №2
Дата |
Обороты по кредиту счета 51 в дебет счетов |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица №7
Ведомость №2а
Дата |
Обороты по дебету счета 51 с кредита счетов |
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ск=
Таблица №8
Расчет средневзвешенной себестоимости материалов, отпущенных в производство
Показатель |
Количество |
Себестоимость, руб. |
|
Единицы |
Всего |
||
Брус, куб.м |
|||
Остаток на 01.03 |
|
|
|
Поступило |
|
|
|
Отпущено |
|
|
|
Остаток на 01.04 |
|
|
|
Металл, пог.м |
|||
Остаток на 01.03 |
|
|
|
Поступило |
|
|
|
Отпущено |
|
|
|
Остаток на 01.04 |
|
|
|
Таблица №9
Журнал-ордер №6
Поставщики |
Сальдо начальное |
Обороты по дебету сч.60 с кредита счетов |
Обороты по кредиту сч.60 в дебет счетов |
Сальдо конечное |
||||||||
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Итого |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица №10
Журнал-ордер №7
Фамилия, и.о. подотчетного лица |
Сальдо начальное |
Обороты по дебету сч. 71 с кредита счетов |
Обороты по кредиту сч. 71 в дебет счетов |
Сальдо конечное |
|||||
Дебет |
Кредит |
|
Итого |
|
|
Итого |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица №11
Ж
урнал-ордер
№10
Кредит Дебет |
|
|
|
|
|
|
Итого |
20 |
|
|
|
|
|
|
|
26 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица №12
Расчет налога на доходы физических лиц
Фамилия, и.о. |
Месяц |
Объект налогообложения |
Налоговые вычеты |
Налоговая база |
НДФЛ |
Петухов И.К. |
Январь |
|
|
|
|
Февраль |
|
|
|
|
|
Март |
|
|
|
|
|
Сырцова А.Н. |
Январь |
|
|
|
|
Февраль |
|
|
|
|
|
Март |
|
|
|
|
|
Лыков Г.И. |
Январь |
|
|
|
|
Февраль |
|
|
|
|
|
Март |
|
|
|
|
|
Зимин Н.Н. |
Январь |
|
|
|
|
Февраль |
|
|
|
|
|
Март |
|
|
|
|
|
Жуков С.В. |
Январь |
|
|
|
|
Февраль |
|
|
|
|
|
Март |
|
|
|
|
|
Сорокин В.И. |
Январь |
|
|
|
|
Февраль |
|
|
|
|
|
Март |
|
|
|
|
|
Маслов Д.А. |
Январь |
|
|
|
|
Февраль |
|
|
|
|
|
Март |
|
|
|
|
Таблица №13
Расчет страховых взносов в марте
Фамилия, И.О. |
Зарплата за март |
Тарифы отчислений в ПФ |
ФСС 2,9% |
Страх. часть |
Накоп. часть |
Фонд обязательного медицинского страхования 5,1% |
Итого |
|
Страх. часть |
Накоп часть |
|||||||
Петухов И.К |
|
22 |
0 |
|
|
|
|
|
Сырцова А.Н |
|
16 |
6 |
|
|
|
|
|
Лыков Г.И. |
|
16 |
6 |
|
|
|
|
|
Зимин Н.Н. |
|
22 |
0 |
|
|
|
|
|
Жуков С.В. |
|
22 |
0 |
|
|
|
|
|
Сорокин В.И. |
|
16 |
6 |
|
|
|
|
|
Маслов Д.А. |
|
22 |
0 |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 1
|
|
|
|
0401060 |
||||||||||||||||
Поступ. в банк плат. |
|
Списано со сч. плат. |
|
|
||||||||||||||||
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Дата |
|
Вид платежа |
|
|
|||||||||||||||
Сумма прописью |
|
|||||||||||||||||||
ИНН |
КПП |
Сумма |
|
|||||||||||||||||
Плательщик |
||||||||||||||||||||
Сч. № |
|
|||||||||||||||||||
Банк плательщика |
БИК |
|
||||||||||||||||||
Сч. № |
|
|||||||||||||||||||
Банк получателя |
БИК |
|
||||||||||||||||||
Сч. № |
|
|||||||||||||||||||
ИНН |
КПП |
Сч. № |
|
|||||||||||||||||
Получатель |
||||||||||||||||||||
Вид оп. |
|
Срок плат. |
|
|||||||||||||||||
Наз.пл. |
|
Очер.плат. |
|
|||||||||||||||||
Код |
|
Рез. поле |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
Назначение платежа |
||||||||||||||||||||
М.П. |
Подписи |
Отметки банка |
||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||
линия отреза
Приложение 2
Унифицированная форма № КО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88 |
|
Линия отреза |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
организация |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
КВИТАНЦИЯ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Код |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Форма по ОКУД |
0310001 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
по ОКПО |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
организация |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
к приходному кассовому ордеру № |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
структурное подразделение |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
от « |
|
» |
|
|
|
г. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер |
Дата |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
документа |
составления |
|
|
|
Принято от |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
Основание: |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Сумма, руб. коп. |
Код це- левого назна- чения |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
код структурного подразделения |
корреспон- дирующий счет, субсчет |
код аналитичес- кого учета |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма |
|
руб. |
|
коп. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Принято от |
|
|
|
|
|
цифрами |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основание: |
|
|
|
|
прописью |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
руб. |
|
коп. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма |
|
|
|
|
В том числе |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
прописью |
|
|
|
« |
|
» |
|
|
|
г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
руб. |
|
коп. |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
В том числе |
|
|
|
|
М. П. (штампа) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Главный бухгалтер |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Получил кассир |
|
|
|
|
|
|
|
Кассир |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение 3
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 г. №88
|
Код |
||
Форма по ОКУД |
0310002 |
||
|
по ОКПО |
|
|
организация |
|
|
|
|
|
||
структурное подразделение |
|
|
|
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
Номер документа |
Дата составления |
|
|
Дебет |
|
Сумма, руб. коп. |
Код целевого назна- чения |
|
|||
|
код струк- турного подразде- ления |
корреспон- дирующий счет, субсчет |
код аналити- ческого учета |
Кре- дит |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
Выдать |
|
|
фамилия, имя, отчество |
Основание: |
|
Сумма |
|
|||
|
прописью |
|||
|
руб. |
|
коп. |
|
Приложение |
|
|
|
Руководитель организации |
|
|
|
|
|
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
Главный бухгалтер |
|
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
Получил |
|
|||
|
сумма прописью |
|||
|
руб. |
|
коп. |
|
« |
|
» |
|
|
|
г. Подпись |
|
По |
|
|
наименование, номер, дата и место выдачи документа, |
|
|
удостоверяющего личность получателя |
|
Выдал кассир |
|
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
Приложение 4
Унифицированная форма № АО-1
Утверждена постановлением Госкомстата России
от 01.08.2001 № 55
|
|
Код |
|
Форма по ОКУД |
0302001 |
|
по ОКПО |
|
наименование организации |
|
|
|
|
|
|
УТВЕРЖДАЮ |
||||||
|
|
|
|
Отчет в сумме |
|
|||||
|
|
|
|
|
руб. |
|
коп. |
|||
|
Номер |
Дата |
|
Руководитель |
|
|||||
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ |
|
|
|
|
|
должность |
||||
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||
|
|
|
|
“ ” |
|
20 |
г. |
|
||
|
|
|
Код |
||
Структурное подразделение |
|
|
|||
Подотчетное лицо |
|
Табельный номер |
|
||
|
фамилия, инициалы |
|
|
||
Профессия (должность) |
|
|
Назначение аванса |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Наименование показателя |
Сумма, руб.коп. |
|
Бухгалтерская запись |
||||||||||
Предыдущий аванс |
остаток |
|
|
дебет |
кредит |
||||||||
перерасход |
|
|
счет, субсчет |
сумма, руб.коп. |
счет, субсчет |
сумма, руб.коп. |
|||||||
Получен аванс 1. из кассы |
|
|
|
|
|
|
|||||||
1а. в валюте (справочно) |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
2. |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Итого получено |
|
|
|
|
|
|
|||||||
Израсходовано |
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
Остаток |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
Перерасход |
|
|
|
|
|
|
||||||
Приложение документов на листах
Отчет проверен. К утверждению в сумме |
|
||||||||||
|
|
сумма прописью |
|||||||||
|
руб |
|
коп ( |
|
руб |
|
коп) |
||||
|
|
||||||||||
Главный бухгалтер |
|
|
|
||||||||
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||||||
|
|
|
|
||||||||
Бухгалтер |
|
|
|
||||||||
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||||||
Остаток внесен |
в сумме |
|
руб |
|
коп |
по кассовому ордеру № от “ ” 20 г. |
Перерасход выдан |
Бухгалтер (кассир) |
|
|
|
“ ” 20 г. |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
л и н и я о т р е з а
Расписка. |
Принят к проверке от |
|
авансовый отчет № |
|
от “ ” 20 г. |
||||||||||
|
на сумму |
|
руб |
|
коп, количество документов |
|
на |
|
листах |
||||||
|
|
прописью |
|
|
|||||||||||
|
Бухгалтер |
|
|
|
“ ” 20 г. |
||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
||||||||||
Оборотная сторона формы № АО-1
Номер по порядку |
Документ, подтверждающий производственные расходы |
Наименование документа (расхода) |
Сумма расхода |
Дебет счета, субсчета |
||||
по отчету |
принятая к учету |
|||||||
дата |
номер |
|
в руб. коп |
в валюте |
в руб. коп |
в валюте |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Подотчетное лицо
подпись расшифровка подписи