- •Ситуационные и расЧетные задаЧи !!! в случае затруднений при выполнении воспользуйтесь информацией приложений № 2-6
- •ДополнительнаЯ информациЯ
- •Типы изменений в балансе (справочная таблица)
- •Выполните практиЧеские заданиЯ
- •Информация об аптеке «Зелье»
- •Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть 1) (извлечение)
- •Приложение 5 Федеральный закон от 24.07.2007 n 209-фз "о развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации"
- •(Извлечение)
- •Приложение 7
- •Бухгалтерский баланс
- •Приложение 8
- •Приказ № 109 30.12.2011
- •Методическая разработка для студентов 2013
Приложение 8
ООО «Аптека Зелье»
Приказ № 109 30.12.2011
Об утверждении рабочего плана счетов
ПРИКАЗЫВАЮ: утвердить Рабочий план счетов:
Наименование счета |
Номер счета |
Номера и наименования субсчетов и аналитических счетов |
Раздел 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||
Основные средства |
01 |
|
Амортизация основных средств |
02 |
|
Нематериальные активы |
04 |
|
Амортизация нематериальных активов |
05 |
|
Вложения во внеоборотные активы |
08 |
|
Раздел 2. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ |
||
Материалы |
10 |
10.1. Сырье и материалы: 10.1.1. вспомогательные материалы 10.1.2. лекарственное растительное сырье 10.9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности:
10.9.2. уборочный инвентарь |
Налог на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным ценностям |
19 |
|
Раздел 4. ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ И ТОВАРЫ |
||
Товары |
41 |
41.2. Товары в розничной торговле: 41.2.1 товары в отделе запасов 41.2.2 товары в отделе отпуска без рецептов 41.2.3 товары в отделе ГЛС 41.2.4 товары в рецептурно-производственном отделе 41.2.5. товары в киоске |
Торговая наценка |
42 |
|
Расходы на продажу |
44 |
|
Раздел 5. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА |
||
Касса |
50 |
50.1 Касса организации 50.3 Денежные документы |
Расчетный счет |
51 |
|
Переводы в пути |
57 |
|
Раздел 6. РАСЧЕТЫ |
||
Расчеты с поставщиками |
60 |
60.1 ООО «Здоровье» 60.2 ГУП «Московский эндокринный завод» 60.3 АО «Партнер» 60.4 ЗАО «Брынцалов А» 60.5.ГУП «Мосхимфармпрепараты»
|
Расчеты с покупателями и заказчиками |
62 |
62.1 Медсанчасть фабрики «Металлист» 62.2 Детский сад «Малыш» 62.3 Детский сад «Золотая рыбка» 62.4 Медицинский Центр «Врачеватель» |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
67 |
|
Расчеты по налогам и сборам |
68 |
68.1 Налог на прибыль 68.2 НДС 68.3 Налог на имущество 68.4 Налог на доходы физических лиц |
Пе |
69 |
69.1 Расчеты по социальному страхованию 69.2 Расчеты по пенсионному обеспечению 69.3 Расчеты по обязательному медицинскому страхованию |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
70 |
|
Расчеты с подотчетными лицами |
71 |
|
Расчеты с учредителями |
75 |
75.1 Расчеты по вкладам в уставный капитал 75.2 Расчеты по выплате доходов |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
76 |
|
Раздел 7. КАПИТАЛ |
||
Уставный капитал |
80 |
|
Нераспределенная прибыль |
84 |
|
Раздел 8. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ |
||
Продажи |
90 |
90.1. Выручка
90.9 Прибыль/убыток от продаж |
Прочие доходы и расходы |
91 |
91.1 Прочие доходы 91.2 Прочие расходы 91.9 Сальдо прочих доходов и расходов |
Недостачи и потери от порчи ценностей |
94 |
|
Прибыли и убытки |
99 |
|
ЗАБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА |
||
Арендованные основные средства |
001 |
|
Приложение 9
Счет № 01 Основные средства |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
150000= |
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 02 Амортизация основных средств |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
10000= |
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 08 Вложения во внеоборотные активы |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 10 Материалы |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
5000= |
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 10.1.1. Вспомогательные материалы |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
5000= |
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
11) |
90= |
121-50 |
17) |
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 10.1.2 Лекарственное растительное сырье |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
20) |
240= |
120= |
21) |
21) |
120= |
120= |
22) |
|
|
|
|
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 10.9 Инвентарь и хозяйственные принадлежности |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 10.9.1 Производственный инвентарь ассистентской |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 10.9.2 Уборочный инвентарь |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
11) |
150= |
|
|
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 19 НДС по приобретенным ценностям |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8) |
25862-40 |
|
|
9) |
89451-30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50) |
21600= |
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 41 Товары |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
2178000= |
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 41.2.1 Товары в отделе запасов |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
8) |
258624= |
24000= |
13) |
|
71121-60 |
1472000= |
14) |
9) |
894513= |
287000= |
15) |
|
245991-08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 41.2.2 Товары в отделе отпуска без рецептов |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
15) |
287000= |
108000= |
16) |
28) |
14= сторно!!! |
205000= |
19) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
92= |
28) |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 41.2.3 Товары в отделе ГЛС |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
14) |
1472000= |
670000= |
19) |
23) |
40= сторно !!! |
230= |
23) |
|
|
|
|
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 41.2.4 Товары в рецептурно-производственном отделе |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. Операции |
13) |
24000= |
54000= |
19) |
18) |
190= |
|
|
22) |
120= 60= |
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 42 Торговая наценка |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма |
Сумма |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сн |
|
363000= |
Сн |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№ хоз. операции |
|
|
№ хоз. операции |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
71121-60 |
8) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
245991-08 |
9) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
60= |
22) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Сторно!!! 40= |
23) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Сторно!!! 299799-16 |
27) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Сторно!!! 14= |
28) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ДО |
|
|
КО |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ск |
|
|
Ск |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет № 44 Расходы на продажу |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17) |
121-50 |
|
|
28) |
92= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50) |
120000= |
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 50 Касса |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
2000= |
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 51 Расчетный счет |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма |
Сумма |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сн |
4550000= |
|
Сн |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
30) |
2990000= |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
1500000= |
34) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ДО |
|
|
КО |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ск |
|
|
Ск |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Счет № 57 Переводы в пути |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Сумма |
Сумма |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сн |
|
|
Сн |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
29) |
2990000= |
2990000= |
30) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ДО |
|
|
КО |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ск |
|
|
Ск |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет № 60 Расчеты с поставщиками |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 60.1 ООО «Здоровье» |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 60.2 ГУП «Московский эндокринный завод» |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 60.3 АО «Партнер» |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120000= 21600= |
51) |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 60.4 ЗАО «Брынцалов А» |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 60.5 ГУП «Мосхимфармпрепараты» |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
894513= 89451-30 |
9) |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 60.6 АО «Красногорсклексредства» |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
258624= 25862-40 |
8) |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 62 Расчеты с покупателями и заказчиками |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
400000= |
|
Сн |
№ хоз. операции |
|
|
№ хоз. операции |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 62.1 Медсанчасть фабрики «Металлист» |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 62.2 Детский сад «Малыш» |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. операции |
|
|
№ хоз. операции |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 62.3 Детский сад «Золотая рыбка» |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. операции |
|
|
№ хоз. операции |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 62.4 Медицинский Центр «Врачеватель» |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. операции |
|
|
№ хоз. операции |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
1500000= |
Сн |
№ хоз. операции |
|
|
№ хоз. операции |
34) |
1500000= |
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 68 Расчеты по налогам и сборам |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
78000= |
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 68.1 Налог на прибыль |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 68.2 Налог на добавленную стоимость |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
279818-18 |
26) |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 68.3 Налог на имущество |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 68.4 Налог на доходы физических лиц |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
49) |
4860= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 69.1 Расчеты по социальному страхованию |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 69.2 Расчеты по пенсионному обеспечению |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 69.3 Расчеты по обязательному медицинскому страхованию |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
32000= |
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
31) |
32000= |
|
|
|
|
|
|
37) |
22620= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 71 Расчеты с подотчетными лицами |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
40) |
1000= |
90= 150= |
11) |
|
|
300= |
41) |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 75 Расчеты с учредителями |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
4160000= |
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 75.1 Расчеты по вкладам в уставный капитал |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
4160000= |
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 75.2 Расчеты по выплате доходов |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма |
Сумма |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
Сн |
|
|
Сн |
||||||||||||||||||||||||||||||||
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
ДО |
|
|
КО |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Ск |
|
|
Ск |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет № 80 Уставный капитал |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма |
Сумма |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
Сн |
|
10400000= |
Сн |
||||||||||||||||||||||||||||||||
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
||||||||||||||||||||||||||||||||
ДО |
|
|
КО |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Ск |
|
|
Ск |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Счет № 84 Нераспределенная прибыль |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
322000= |
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 90 Продажи |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 90.1 Выручка |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
205000= 670000= 54000= 107000= |
19) |
|
|
|
|
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 90.2 Себестоимость продаж |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
19) |
205000= 670000= 54000= 107000= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27) |
299799-16 Сторно!!! |
|
|
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 90.3 Налог на добавленную стоимость |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
26) |
279818-18 |
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 90.9 Прибыль (убыток) от продаж |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 91 Прочие доходы и расходы |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 91.1 Прочие доходы |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
|
|
190= |
18) |
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 91.2 Прочие расходы |
|||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
|
Сумма |
Сумма |
|
Сн |
|
|
Сн |
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
23) |
230= |
|
|
ДО |
|
|
КО |
Ск |
|
|
Ск |
Счет № 91.9 Сальдо прочих доходов и расходов |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ДЕБЕТ |
|
|
КРЕДИТ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма |
Сумма |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сн |
|
|
Сн |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
№ хоз. Операции |
|
|
№ хоз. операции |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
40= |
53) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ДО |
|
|
КО |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ск |
|
|
Ск |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||