Лекция 4. Кредитование предприятий

4.1. Необходимость и сущность кредитования предприятий

4.2. Классификация кредитов

4.3. Банковское кредитование предприятий

4.4. Небанковское кредитование предприятий

Деятельность предприятий в системе рыночной экономики невозможна без периодического использования разнообразных форм привлечении кредитов.

С экономической точки зрения, кредит — это форма заем­ного капитала (в товарной или денежной форме), которая пре­доставляется на условиях возвратности, и обуславливаем воз­никновение кредитных отношений между теми, кто дае'1 кре­дит, и теми, кто его получает.

Основными причинами возникновения и функционирования кредитных отношении являются:

1) общеэкономические:

• товарное производство:

• движение стоимости в сфере товарного обмена:

• функционирование предприятий на условиях коммерчес­кого расчета.

2) специфические:

• сезонный характер отдельных производств;

• несогласованность между накоплением средств и их рас­ходованием на предприятии:

• отклонение фактического использования оборотных средств от их норматива в процессе индивидуального кругоо­борота оборотных фондов предприятий.

Таким образом, возникновение кредита связано с необходи­мостью обеспечения непрерывного процесса воспроизводства, с временным высвобождением средству одних предприятий и появлением потребности у других. При этом возникновение кредитных отношений связано не с самим фактом разногласия во времени, а в договоренности между субъектами кредитных отношений в отношении составления кредитного соглашения.

Особенности индивидуального оборота средств предприя­тий обуславливаются многими объективными и субъективны­ми факторами.

К объективным факторам относятся:

• отраслевая принадлежность предприятия;

• характер производственного процесса;

• сезонность производства.

К субъективным факторам относят: « уровень организации производства:

• уровень организации сбыта и поставки:

• др. факторы.

Кредитные отношения характеризуются тем, что их субъек­тами являются две стороны: кредитор и заемщик. Субъектами кредитных отношений могут быть не только специализирован­ные финансово-кредитные учреждения, но и самостоятельные предприятия, имеющие временно свободные денежные средства.

Объектом кредита могут выступать денежные средства, ТМЦ, затраты, товары, выполненные работы, оказанные услуги.

Основными объектами при краткосрочном кредитовании оборотных средств являются: производственные запас; неза­вершенное производство или полуфабрикаты собственного производства; затраты будущих периодов; готовая продукция и товары; платежные и расчетные операции с поставщиками и покупателями.

Объектами долгосрочного или среднесрочного кредитова­ния являются: капитальные вложения, связанные с реконструк­цией, модернизацией предприятия, внедрением новой техни­ки, усовершенствованием технологии производства.

В экономике бывшего СССР не было четкого разграниче­ния процессов финансирования и кредитования. В условиях, когда объем кредитных ресурсов определялся объемами кре­дитных вложений, необходимых народному хозяйству (устанав­ливался централизованно Госпланом), кредит превращался в разновидность государственных финансов. Только в рыночной экономике кредитные ресурсы становятся полноценным объек­том купли-продажи, отделяясь от финансовых ресурсов.

В экономической науке имеются две основные теории кре­дита. Натуралистическая теория трактует кредит, как спо­соб перераспределения капитала (Л. Смит, Д. Рикардо, К.Маркс). Объектом кредитования при этом считались сред­ства производства и средства существования работников.

Капиталотворческая теория (наиболее распространеная) исходит из того, что кредит создает капитал и является двига­телем расширенного воспроизводства капитала. Основополож­ником этой теории считается английский экономист Дж. Ло (1671-1 729). Идея его финансовой системы состояла в том, что­бы при помощи кредита поддерживать постоянное процвета­ние в экономике. Расширяя объемы кредитования и выпуская деньги, банки создают капитал и тем самым увеличивают бо­гатство и занятость. Объемы кредитования определяются при этом капиталотворческими возможностями банков.

В развитом рыночном хозяйстве кредит выполняет следующие основные функции: 1) перераспределительную; 2) замещения денег в обороте; 3) стимулирующую; 4) контрольную.

Таблица 4.1- Сущность функций кредита

Функция	Сущность функции
Перераспреде­лительная	Перераспределение стоимости на основе платности, срочности, обеспеченности и возвратности. Особен­ность — временной характер. Перераспределению подлежат как денежные средства, так и товарные ре­сурсы.
Стимулирую­щая	Стимулирует эффективное использование займа со стороны заемщика. Со стороны кредитора стимули­рующим фактором является заемный процент.
Функция за­мещения денег	Кредит создает деньги для безналичного денежного оборота (векселя, чеки, кредитные карточки). В осно­ве лежит антиципированная сущность кредита — воз­можность предупреждать процесс накопления в то­варной и денежной форме.
Контрольная	В процессе кредитования осуществляется взаимный контроль за использованием и возвратом займа. •.