Тема 2 Операции банков с драгоценными металлами

Операции банков с драгоценными металлами относятся к валютным операциям, поэтому банки ежедневно рассчитывают валютную позицию по каждому металлу и в целом по банку, которая включается в общую валютную позицию банка.

Для проведения операций с клиентами коммерческие банки открывают металлические счета, которые ведутся в физическом выражении (граммах металла) и в рублевом эквиваленте. Металлические счета делятся на:

• обезличенные металлические счета, которые предназначены для проведения расчетных операций;

• металлические счета ответственного хранения, которые не могут быть размещены банком от своего имени и не считаются привлеченными средствами. Клиент, открывший такой счет, оплачивает расходы банка по ведению счета.

Официальная цена драгоценных металлов устанавливается на ВВР по итогам торгов. Банк России, проводя операции по купле-продаже драгметаллов, использует данные торгов на Лондонском рынке драгоценных металлов. При этом цена покупки устанавливается путем корректировки Лондонской цены:

• для золота – цена Лондонского рынка минус 5,5%

• для серебра и платины – цена Лондонского рынка минус 9%.

Цена продажи названных драгоценных металлов определяется в размере Лондонской цены, увеличенной на 0,5%.

Операции с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с платиной и серебром – в количественных единицах лигатурной (общей) массы металла.

Задания для аудиторной работы по теме

Задача 1.. Партия золота в стандартных слитках имеет массу в лигатуре 78 кг. Проба партии – 999,6. Цена золота на международном рынке, исчисленная по утреннему «золотому» фиксингу в Лондоне составляет 384 долл. за одну тройскую унцию. Одна тройская унция составляет 31,1034807 г. Требуется определить стоимость партии золота в рублях, если официальный курс доллара к рублю равен 29,55.

Задача 2. По состоянию на 30.06.200___г. в комбанке было закуплено и размещено драгоценных металлов массой (в граммах чистого металла), представленной в таблице 7. Требуется определить тип позиции по драгоценным металлам ( по каждому в отдельности и в целом по банку),, если собственные средства банка составляют 112,56 млн. руб., а официальная цена драгоценных металлов составляет (в руб./г.) золота – 301,25; серебра – 48,33; платины – 367,46.

Таблица 7

Наименование драгметаллов	Немедленные контракты		Срочные контракты
	актив	Пассив	актив	Пассив
Золото	2159000	1948000	1854000	1938000
Серебро	3256000	3568000	1657000	1213000
Платина	453000	579000	594000	554000

Задача 3. По состоянию на 21.02. 200___г. в комбанке было закуплено и размещено драгоценных металлов массой (в граммах чистого металла), представленной в таблице 8. Требуется определить тип позиции по драгоценным металлам (по каждому в отдельности и в целом по банку), если собственные средства банка составляют 207,33 млн. руб., а официальная цена драгоценных металлов составляет (в USD за тройскую унцию) золота – 299,11; серебра – 42,88; платины – 359,44. Проба золотых слитков – 0,999. Тройская унция составляет 31,1034807 г. Курс доллара к рублю взять фактический.

Таблица 8

Наименование драгметаллов	Немедленные контракты		Срочные контракты
	актив	Пассив	актив	Пассив
Золото	2156000	1966000	5521000	4987000
Серебро	7892000	7556000	5593000	3345000
Платина	4665000	1288000	991000	954000

Задача 4. КБ на основании лицензии ведет работу по привлечению и выдачу кредитов золотом. На 12 декабря состояние клиентских счетов представлено в таблице 10. Банк работает с мерными слитками пробой 0,9995. Требуется определить позицию банка по золоту, если официальная цена золота составляет 355,47 USD за 1 тройскую унцию. Курс USD к рублю взять фактический. Собственный капитал банка составляет 181,228 млн.руб.

Таблица 10

Металлические счета клиентов	Актив	Пассив
№ 1 № 2 № 3 № 4 № 5	75662 511236	588211 5682 168433

Задача 5. Стандартный слиток золота имеет массу в лигатуре 12500 г. Проба золотого слитка - 0,9995. Определить рублевый эквивалент на 3 марта, если официальная цена золота, установленная Банком России. Составляет 299,24 руб./г.

Задача 6. Стандартный слиток золота имеет массу в лигатуре 1500 г. Проба золотого слитка - 0,999. Определить рублевый эквивалент на 3 июля, если официальная цена золота, установленная Банком России. Составляет 284,33 руб./г.

Задача 7. Клиент предлагает коммерческому банку золото, маркированное российским аффинажным предприятием в количестве 45 стандартных слитков и 35 мерных слитка с номиналами массы и пробы, представленными в Таблице 11. Из этого количества представлено на продажу по цене на 3,45 % ниже официальной на дату продажи 74% металла. Из вырученной суммы клиент просит оплатить его кредиторскую задолженность с сумме 167 тыс. руб. Оставшаяся от продажи сумма должна быть зачислена на срочный вклад, а не проданный металл – на обезличенный металлический счет до востребования. Требуется определить суммы, которые перечислит банк на депозитный и металлический счета клиента, а также сумму, поступившую от продажи золота, если официальная цена золота на дату валютирования составляет 299,58 руб./г.

Таблица 11

Слитки	Количество, шт.	Лигатурная масса, г.	Проба, не менее, %
Стандартные	35 10	11500 14000	99,5 99,5
Мерные	14 21	1000 350	99,9 99,9

Задача 8. Клиент передает в КБ на ответственное хранение сроком на 2 года коллекцию золотых монет России 999-й пробы выпуска 1714 – 1724г.г.. Масса коллекции в лигатуре составляет 7452,5 г. По договору между клиентом и банком раритетная ценность коллекции монет учитывается путем 148-кратного увеличения стоимости чистого золота, содержащегося в ней. В договоре также определено, что клиент вносит плату за хранение коллекции из расчета 0,35 % годовых от стоимости коллекции, рассчитанной исходя из официальной цены на золото, установленной на день внесения платы. Плата вносится раз в месяц. Требуется определить раритетную стоимость коллекции и размер первого взноса, если официальная цена на золото составила 324,22 руб./г.;329,74 руб./г.;342,77 руб./г.

Задача 9. ООО обратилось в КБ за получением кредита в сумме 5 млн.руб. сроком на 18 месяцев по ставке 19 % годовых под залог самородков химически чистого золота общей массой 15588 г. Оплату планируется произвести в конце срока действия договора мерными слитками и прокатом золота пробой не ниже 0,999 по цене не выше 295,58 руб./г. Требуется определить достаточность залога при официальной цене золота 302,87 руб./г., если банк использует при оценке залога понижающий коэффициент 0,92; рассчитать общий доход банка от сделки и установить количество мерных слитков массой 1000 г. и массу проката аффинажного золота пробы 0,999, которые будут предоставлены банку в качестве платы за кредит, если цена на золото не упадет ниже 298,22 руб./г. Какую прибыль получит коммерческий банк при реализации полученного в качестве платы золота, если он будет реализовать его Банку России (цена Лондонского рынка драгоценных металлов составила 402 долл. за тройскую унцию).

Задача 10. Изучив тенденцию роста курса цен на золото (1,65 % в месяц) российский коммерческий банк купил трехмесячный опцион на продажу 120 кг золота в мерных слитках пробой 0,9999 по курсу своп (567/611). На момент продажи опциона курс золота по лондонскому вечернему фиксингу составляет 385,4744 долл. за тройскую унцию. Премия по опциону составляет 1,5 % от суммы сделки по курсу спот. Определите, какой доход планирует получить коммерческий банк от этой сделки. Поясните, что означает указанный курс своп и, каков результат сделки, если курс спот золота через три месяца составил 385,4721 долл. за тройскую унцию.