4.5. Завдання для домашнього опрацювання

Задача 4.5. Компанія «Starkey» складає річний фінансовий звіт станом на 31 грудня 2006 року. Звіт про прибутки і збитки і баланс вже складено. Необхідно підготувати звіт про зміни у фінансовому стані компанії «Starkey». З цією метою було зібрано такі дані щодо руху грошових коштів на підприємстві протягом звітного періоду:

Виручка від реалізації товарів та послуг становить 300 000$, з них 15000$ - це рахунки до отримання (кошти ще не надійшли).

Витрати складають 256000$, з них 6000$ не пов’язані з грошовими видатками.

Продано старий вантажний автомобіль, що використовувався компанією. За автомобіль отримано 3000$ готівкою (виграш від цієї операції склав для компанії 1000$).

Отримано кредит на 3 роки у сумі 20000$ під 10% річних, що підлягають виплаті наприкінці кожного року. Кредит отримано 31 грудня 2006 року.

Придбаний новий вантажний автомобіль за 14000$. Гроші сплачено в момент придбання.

Виплачено (повернено) довгостроковий кредит у сумі 40000$.

Виплачено дивіденди 12000$.

Придбано земельну ділянку за 24000$ для майбутньої забудови. Третину вартості сплачено в момент придбання, на залишок суми складено кредитну угоду.

Рахунок «Гроші»: сальдо на 1 січня 2006 року 36000$, сальдо на 31 грудня 2006 року – 20000$.

Таблиця 4.7 – Звіт про рух грошових коштів компанії «Starkey»

Стаття	Сума, $
Джерела грошей (надходження):
Від операцій (основної діяльності):
З інших джерел:
Разом грошові надходження за рік
Використання грошей (грошові виплати):
Разом виплати за рік
Зміни у грошових фондах підприємства за рік

Задача 4.6. Скласти рух грошових коштів від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності будівельної компанії у табл. 4.8.

Таблиця 4.8 – Рух грошових коштів від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності будівельної компанії

Рух грошових коштів від операційної діяльності	Рух грошових коштів від інвестиційної діяльності	Рух грошових коштів від фінансової діяльності