Задание 5
Составить и отразить в журнале регистрации хозяйственных операций бухгалтерские проводки по приведенным операциям обувной фабрики за март 20хх года (таблица 9).
Отразить на счетах синтетического (приложение 1) и аналитического учета (приложение 2,3,4,5) операции за март 20хх г. Подсчитать обороты по ним и вывести остатки на 01 апреля 20хх года.
Составьте оборотные ведомости по счетам аналитического учета к счетам 201, 26, 36, 372 и 63 (приложение 6).
Составьте оборотную ведомость шахматной формы и оборотно-сальдовую ведомость по данным счетов синтетического учета за март 20хх года (приложение 7).
Чем объясняется равенство остатков на начало месяца, конец месяца и оборотов за месяц по дебету и кредиту в оборотно-сальдовой ведомости?
Задание 6
Составьте баланс обувной фабрики на 01 апреля 20хх г. (таблица 11). Используя данные оборотно-сальдовой ведомости (приложение 7)
Таблица 11. Баланс обувной фабрики на 01.04.20хх года.
АКТИВ |
ПАССИВ |
||||
№ п/п |
Состав и размещение хозяйственных средств |
Сумма, грн. |
№ п/п |
Источники образования хозяйственных средств и их целевое назначение |
Сумма, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС |
|
БАЛАНС |
|
||
Приложение 1
Дт Кт |
|
Дт Кт |
|
Дт Кт |
|||||||||
Сн. |
|
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
Ск. |
|
|
|
|
Ск. |
|
|
|
|
Ск. |
|
|
|
|
|||||||||||||
Дт Кт |
|
Дт Кт |
|
Дт Кт |
|||||||||
Сн. |
|
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
Ск. |
|
|
|
|
Ск. |
|
|
|
|
Ск. |
|
|
|
|
|||||||||||||
Дт Кт |
|
Дт Кт |
|
Дт Кт |
|||||||||
Сн. |
|
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
Ск. |
|
|
|
|
Ск. |
|
|
|
|
|
|
Ск. |
|
|
|||||||||||||
Продолжение приложения 1 |
|||||||||||||
Дт Кт |
|
Дт Кт |
|
Дт Кт |
|||||||||
|
|
Сн. |
|
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Дт Кт |
|
Дт Кт |
|
Дт Кт |
|||||||||
|
|
Сн. |
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
|
|
Ск. |
|
|
|
|
Ск. |
|
|
|
|
Ск. |
|
|
|||||||||||||
Дт Кт |
|
Дт Кт |
|
Дт Кт |
|||||||||
|
|
Сн. |
|
|
|
|
Сн |
|
|
|
|
Сн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
|
Д/о |
|
К/о |
|
|
|
Ск. |
|
|
|
|
Ск. |
|
|
|
|
Ск. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 2
Аналитические счета к субсчету 201 «Сырье и материалы»
Аналитический счет № |
||||||||
№ п/п |
Ед. изм. |
Цена, грн |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
|||
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты |
х |
х |
|
|
|
|
х |
х |
Ск. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Аналитический счет № |
||||||||
№ п/п |
Ед. изм. |
Цена, грн |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
|||
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты |
х |
х |
|
|
|
|
х |
х |
Ск. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Аналитический счет № |
||||||||
№ п/п |
Ед. изм. |
Цена, грн |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
|||
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты |
х |
х |
|
|
|
|
х |
х |
Ск. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Аналитический счет № |
||||||||
№ п/п |
Ед. изм. |
Цена, грн |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
|||
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты |
х |
х |
|
|
|
|
х |
х |
Ск. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 3
Аналитические счета к субсчету 26 «Готовая продукция»
Аналитический счет № |
||||||||
№ п/п |
Ед. изм. |
Цена, грн |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
|||
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты |
х |
х |
|
|
|
|
х |
х |
Ск. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Аналитический счет № |
||||||||
№ п/п |
Ед. изм. |
Цена, грн |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
|||
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты |
х |
х |
|
|
|
|
х |
х |
Ск. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
Аналитический счет № |
||||||||
№ п/п |
Ед. изм. |
Цена, грн |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
|||
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты |
х |
х |
|
|
|
|
х |
х |
Ск. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 4
Аналитические счета к счету 63 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Аналитический счет №
Дт |
Кт |
||
№ п/п |
Сумма, грн. |
№ п/п |
Сумма, грн. |
|
|
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
Ск. |
|
Аналитический счет №
Дт |
Кт |
||
№ п/п |
Сумма, грн. |
№ п/п |
Сумма, грн. |
|
|
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
Ск. |
|
Аналитический счет №
Дт |
Кт |
||
№ п/п |
Сумма, грн. |
№ п/п |
Сумма, грн. |
|
|
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
Ск. |
|
Приложение 5
Аналитические счета к счету 36 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Аналитический счет №
Дт |
Кт |
||
№ п/п |
Сумма, грн. |
№ п/п |
Сумма, грн. |
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Ск. |
|
|
|
Аналитический счет №
Дт |
Кт |
||
№ п/п |
Сумма, грн. |
№ п/п |
Сумма, грн. |
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Ск. |
|
|
|
Аналитические счета к субсчету 372 «Расчеты с подотчетными лицами»
Аналитический счет №
Дт |
Кт |
||
№ п/п |
Сумма, грн. |
№ п/п |
Сумма, грн. |
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Ск. |
|
|
|
Аналитический счет №
Дт |
Кт |
||
№ п/п |
Сумма, грн. |
№ п/п |
Сумма, грн. |
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Ск. |
|
|
|
Аналитический счет №
Дт |
Кт |
||
№ п/п |
Сумма, грн. |
№ п/п |
Сумма, грн. |
Сн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Ск. |
|
|
|
Приложение 6
Оборотная ведомость к счету _________" " |
||||||||||
Наименование сырья и материалов |
Ед. изм. |
Цена, грн. |
Остатки на 01.03.20хх г. |
Обороты за ________ месяц |
Остатки на 01.04.200х г. |
|||||
кол-во |
сумма |
Приход |
Расход |
кол-во |
сумма |
|||||
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по счету _____ |
х |
х |
х |
|
х |
|
х |
|
х |
|
Оборотная ведомость к счету_______" " |
||||||||||
Наименование готовой продукции |
Ед. изм. |
Цена, грн. |
Остатки на 01.03.20хх г. |
Обороты за _________ месяц |
Остатки на 01.04.200х г. |
|||||
кол-во |
сумма |
Приход |
Расход |
кол-во |
сумма |
|||||
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по счету _____ |
х |
х |
х |
|
х |
|
х |
|
х |
|
Оборотная ведомость к счету _______ " "
Наименование поставщиков |
Остаток на 01.03.20хх г. |
Обороты за _______ месяц |
Остаток на 01.04.200х г. |
|
Дт |
Кт |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по счету ______ |
|
|
|
|
Оборотная ведомость к счету _______ " "
Наименование покупателей |
Остаток на 01.03.20хх г. |
Обороты за _______ месяц |
Остаток на 01.04.200х г. |
|
Дт |
Кт |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по счету ______ |
|
|
|
|
Оборотная ведомость к счету _______ " "
Ф.И.О. подотчетного лица |
Остаток на 01.03.20хх г. |
Обороты за _______ месяц |
Остаток на 01.04.200х г. |
|
Дт |
Кт |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по счету ______ |
|
|
|
|
Приложение 7