4.2. Расчет технико – экономических показателей проектного варианта
Исходными данными для определения технико – экономических показателей (ТЭП) являются:
задание на выполнение курсовой работы с обязательным обозначением вида выпускаемой продукции;
выбранное проектное решение.
Последовательность расчета основных ТЭП заключается в следующем.
1. Определение капитальных затрат в строительство нового или реконструкцию действующего предприятия на величину дефицита(профицита).
2. Определение среднесписочной численности рабочих.
3. Расчет расценки на единицу производимой продукции и расхода заработной платы на производство 1 м3 продукции.
4. Составление калькуляции себестоимости единицы продукции.
5. выбор планируемой цены единицы продукции.
6.Расчет основных ТЭП проектного решения.
Определение капитальных затрат в строительство нового или реконструкцию действующего предприятия осуществляется с учётом индексации цен – по нормативным данным с учетом годовой мощности предприятия. Годовая мощность а данном случае приравнивается дефициту (профициту)
Расчет среднесписочной численности рабочих производится по их группам. Для определения среднесписочной численности производственных (основных) рабочих используется формула:
(25)
где
- норма времени (трудоемкость) на
изготовление единицы продукции, чел.-ч;
-
годовой баланс рабочего времени одного
среднесписочного рабочего, ч;
-
процент выполнения норм, % (принимается
равным 101-103 %);
-
годовая производственная программа,
равна дефициту (профициту) продукции
на перспективу, тыс. м3.
Трудоемкость изготовления единицы продукции определяется по данным табл. 9. Годовой баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего составляется как разница между календарными днями и суммой выходных, праздничных дней и плановых невыходных на работу. Эта разница в днях умножается на продолжительность одной рабочей смены. Для простоты расчетов эта продолжительность принимается по данным табл. 10 П.
Количество вспомогательных рабочих берется в размере 20-30% от среднесписочной численности производственных рабочих. Количество менеджеров принимается исходя из нормы управляемости 1:8, т.е. на каждого менеджера приходится 8 рабочих.
Расчет расценки Р на единицу производимой продукции осуществляется в зависимости от трудоёмкости и часовой тарифной ставки производственных рабочих соответствующих разрядов. Часовая тарифная ставка задается преподавателем или принимается по фактическим данным на действующих предприятиях [ ]. Рекомендуется использовать часовую тарифную ставку для 4 разряда работ по тарифно – квалификационному справочнику. Следовательно, для 4 разряда производственных рабочих расценка на единицу продукции
,руб
(26)
где
-
часовая тарифная ставка рабочего 4
разряда, руб.
расход основной заработной платы, приходящейся на изготовление 1 м3 продукции, рассчитывается исходя из тарифной части и доплат. Тарифная часть определяется по расценкам на изготовление продукции. Доплаты принимаются в размере 60-80 % от тарифной части основной заработной платы. Полученная величина заносится в графу 5 табл. 7 по статье 5 «Основная заработная плата производственных рабочих».
Основой определения себестоимости проектируемой продукции предприятия служат следующие данные:
- производственная программа предприятия;
- расход сырья, материалов, топливно –энергетических ресурсов на единицу проектируемой продукции;
- численность основных рабочих;
- фонд заработной платы производственных рабочих;
- заготовительная стоимость сырья, материалов, тарифы на топливо, электроэнергию, пар.
Калькуляция себестоимости 1м3 продукции составляется по табл.7.
Действующие цены (на период расчетов) за единицу измерения принимаются по [ ].
Таблица 7
Калькуляция себестоимости 1м3 продукции
(наименование продукции), руб.
Наименование статей затрат |
Единица измерения |
Норма расхода на 1 единицу |
Цена за единицу измерения, руб. |
Затраты на 1 калькуляционную единицу, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Сырьё и материалы, в том числе:
от суммы предыдущих материалов)
|
т м3
м3
т
руб |
По табл.6П |
[ ] |
|
2. Электроэнергия |
кВт ч |
По табл.9П
По расчетам |
|
|
3. Пар |
Гкал |
|
|
|
4. Вода |
м3 |
|
|
|
5. Основная заработная плата производственных рабочих |
руб. |
|
|
|
6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих (10% от п.5) |
руб. |
|
|
|
7. Отчисления на социальное страхование производственных рабочих (32% от п.5 и п.6) |
руб. |
|
|
|
8. Содержание и эксплуатация оборудования (84% от п.5) |
руб. |
По расчетам |
|
|
9. Цеховые расходы (58% от п.5) |
руб. |
|
|
|
10. Общезаводские расходы (92% от п.5) |
руб. |
|
|
|
Итого заводская себестоимость |
руб. |
|
|
|
11. Внепроизводственные расходы (2,5% от заводской себестоимости) |
руб. |
|
|
|
Полная себестоимость |
руб. |
|
|
|
Для определения планируемой цены единицы продукции необходимо рассчитать цену и иметь соответствующие данные действующих цен в регионе. Расчет производится в табличной форме (табл.8)
Таблица 8
Выбор планируемой цены реализации 1м3 продукции, руб.
№ п/п |
Составляющие цены |
Условия расчета |
Значение величин |
1 |
Себестоимость единицы продукции |
По данным табл.7 |
|
2 |
Ставка минимально допустимой рентабельности |
30% |
|
3 |
Величина минимально допустимой рентабельности |
п.1 * п.2 |
|
4 |
Стоимость единицы продукции |
п.1 * п.3 |
|
5 |
Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) |
18% |
|
6 |
Величина НДС |
п.4 * п.5 |
|
7 |
Минимальная цена единицы продукции с НДС |
п.4 * п.6 |
|
8 |
Сложившаяся цена на внутреннем рынке |
В регионе |
|
9 |
Сложившаяся цена на внешнем рынке |
За пределами региона |
|
10 |
Планируемая цена реализации продукции |
Выбирается между величинами по пп.7,8,9 |
|
Расчет основных технико – экономических показателей производится по условиям, представленным в табл.9
Таблица 9
Основные ТЭП проектируемого предприятия
№ п/п |
Наименование ТЭП |
Условия расчета и используемые формулы |
Показатели, используемые в формулах |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Годовая прибыль предприятия ,тыс.руб |
|
Ц - планируемая цена единицы продукции (по табл.8); С – себестоимость единицы продукции (по табл.7),руб; - годовая мощность предприятия, м3 |
2 |
Уровень
рентабельности затрат
|
|
|
3 |
Годовая
выработка рабочих
- в натуральном выражении, тыс.м3 - в стоимостном выражении, тыс.руб |
|
Ч – численность производственных и вспомогательных рабочих, чел. |
4 |
Удельные
капитальные вложения в строительство
(реконструкцию) предприятия
|
|
К – капитальные вложения (из расчетов), тыс.руб. |
5 |
Расчетный
срок окупаемости капитальных вложений
|
|
Сравнить
с нормативным сроком окупаемости
|
6 |
Расчетный
коэффициент экономической эффективности
капитальных вложений
|
|
Сравнить с нормативным
|
,%
-
соответственно годовая прибыль и
себестоимость, тыс.руб.
:
-годовая
цена всей продукции, тыс. руб.;
,
тыс.руб.
,
лет
На основании проделанных экономических расчетов делаются выводы и формируются рекомендации.
Номер варианта |
Потребитель |
Действующая база |
Сырьевая база |
Территориальный пояс |
Материалы в экономических пунктах |
|||
|
Вид строительства |
местоположение |
Вид продукции |
В пунктах |
Це мент |
Металл (сталь) |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
Промышленное |
1,2,3 |
Колонны двухветвевые |
1,4 |
1,3,9 |
|
|
|
2 |
Сельское |
12,10,9 |
Блоки стеновые |
10,11 |
4,11,16 |
|
|
|
3 |
Жилищное |
2,6,7 |
Панели наружные стеновые на пористом заполнителе |
2,5,13 |
5,8,11 |
|
|
|
4 |
Дорожное |
1,5,16 |
Плиты дорожных покрытий |
11,16 |
3,6,15 |
|
|
|
5 |
Водохозяйственное |
1,4,5 |
Плиты днищ колодцев |
6,9 |
4,7,12 |
|
|
|
6 |
Соцкультбытовое |
7,8,15 |
Балки фундаментные |
8,12 |
6,15,16 |
|
|
|
7 |
Промышленное |
1,10,12 |
Колонны средние |
12,14 |
2,9,7 |
|
|
|
8 |
Сельское |
7,11,14 |
Плиты ленточных фундаментов |
7,10 |
7,16,19 |
|
|
|
9 |
Жилищное |
1,13,14 |
Сваи забивные |
5,13,15 |
9,8,15 |
|
|
|
10 |
Дорожное |
9,13,15 |
Плиты мостовые |
9,11 |
7,11,16 |
|
|
|
11 |
Водохозяйственное |
1,5,7 |
Трубы ж/б напорные |
6,9 |
3,6,12 |
|
|
|
12 |
Соцкультбытовое |
2,3,5 |
Плиты покрытия |
2,7 |
2,8,16 |
|
|
|
13 |
Промышленное |
3,8,14 |
Балки стропильные |
3,6 |
3,6,12 |
|
|
|
14 |
Сельское |
4,7,10 |
Перемычки брусковые |
4,8 |
4,8,15 |
|
|
|
15 |
Жилищное |
1,6,7 |
Панели перекрытия многопустотные |
1,2,15 |
1,3,9 |
|
|
|
16 |
Дорожное |
5,9,13 |
Плиты дорожные |
5,7 |
7,12,16 |
|
|
|
17 |
Водохозяйственное |
8,12,16 |
Лотки |
12,13 |
6,12,15 |
|
|
|
18 |
Соцкультбытовое |
3,5,7 |
Панели стеновые на пористом заполнителе |
7,11 |
7,13,15 |
|
|
|
19 |
Промышленное |
1,8,14 |
Балки подкрановые |
1,3 |
1,3,7 |
|
|
|
20 |
Сельское |
2,9,10 |
Плиты перекрытия |
10,12 |
9,10,15 |
|
|
|
21 |
Жилищное |
3,7,13 |
Марши лестничные |
2,13,15 |
2,6,15 |
|
|
|
22 |
Дорожное |
4,8,11 |
Малоразмерные дорожные изделия |
11,15 |
9,11,16 |
|
|
|
23 |
Водохозяйственное |
6,9,12 |
Плиты перекрытия колодцев |
9,13 |
7,9,11 |
|
|
|
24 |
Соцкультбытовое |
2,10,13 |
Площадки лестничные |
13,14 |
6,7,12 |
|
|
|
25 |
Промышленное |
1,4,9 |
Фермы стропильные |
4,7,11 |
1,11,16 |
|
|
|
26 |
Сельское |
3,11,16 |
Блоки подвалов |
11,16 |
6,11,12 |
|
|
|
27 |
Жилищное |
3,5,42 |
Плиты покрытия |
4,7,11 |
10,12,3 |
|
|
|
28 |
Соцкультбытовое |
16,11,1 |
Бортовой камень |
15,2 |
11,13,1 |
|
|
|
29 |
Сельское |
4,8,13 |
Панели перекрытия сплошные |
1,7,12 |
2,6,14 |
|
|
|
30 |
Водохозяйственное |
1,11,7 |
Трубы ж/б низконапорные |
8,10,6 |
5,10,15 |
|
|
|
31 |
Промышленное |
2,4,16 |
Фермы двухскатные |
3,5,15 |
13,12,1 |
|
|
|
32 |
Жилищное |
5,8,13 |
Панели стеновые внутренние |
7,6,12 |
2,8,16 |
|
|
|
33 |
Жилищное |
4,9,15 |
Перемычки брусковые |
8,2,14 |
9,13,2 |
|
|
|
Таблица 2П