4. Последовательность выполнения экономических расчетов.

4.1 Выбор проектного решения.

Для выбора проектного варианта необходимо сформировать ряд альтернативных вариантов (но не менее двух). Такая компоновка связана с осуществлением ряда соответствующих экономических расчетов, последовательность выполнения которых заключается в следующем.

Вначале определяется дефицит продукции для условного экономического района (в заданных пунктах).

1. определение суммарной потребности в продукции для условного экономического района на год (А_тек) и на перспективу -5 лет (А_персп) производится по формуле

_{тек =} V_смр П, тыс.м³, (1)

где V_смр - объем СМР по видам строительства в условном экономическом районе, млн.руб.;

П – потребность в строительных материалах, изделиях и конструкциях на 1 млн.руб. СМР для условного экономического района, тыс.м³/млн.руб.

Предполагается, что в перспективе потребность в продукции в условном экономическом районе возрастает от 10 до 30 % по сравнению с текущей потребностью. Поэтому пересчет на потребность в продукции в перспективе осуществляется по формуле

А_персп = (1,1 – 1,3) А_тек , тыс.м³. (2)

2. Нахождение источников покрытия потребности продукции (т.е. производственных мощностей условного экономического района) на текущее время и на перспективу производится на основании исходных данных, представленных в табл. 3.

М_тек = М₁+М₂+…+М_n , тыс.м³ . (3)

где М_тек – суммарные мощности предприятия по производству продукции, тыс.м³;

М₁,М₂…,М_n- действующие мощности по производству продукции в заданных пунктах, тыс.м³.

Перспективные мощности определяются исходя из заданных условий по увеличению мощности (т.е. осуществлению реконструкции):

М_{персп 1…n} =(1.15-1,5) М_{тек 1…n} , тыс.м³; (4)

где М_{тек 1…n} – действующие мощности в пунктах, тыс.м³;

(1.15-1,5)- увеличение мощности в результате реконструкции действующих предприятий (от 115 до 150 %).

Тогда суммарные перспективные мощности рассчитываются по формуле

М_персп = М_{персп 1} + М_{персп 2} + …+ М_{персп n} , тыс.м³. (5)

3. Определение баланса производства продукции и ее потребления на время расчета (Д_тек) и на перспективу – 5 лет (Д_персп) ведутся по формулам:

Д_тек = А_тек - М_тек , тыс.м³, (6)

Д_персп = А_персп - М_персп , тыс.м³. (7)

4. После определения баланса осуществляется его анализ для последующей компоновке альтернативных вариантов, который заключается в следующих шагах:

А) Если суммарные потребности в продукции больше, чем источники их покрытия ( А_персп > М_персп ), то имеется дефицит продукции (Д_персп > 0). В этом случае предусматривается следующее:

а) завоз готовой продукции из тех пунктов, где она производится и имеется в избытке. Выбор таких пунктов осуществляется по виду продукции с использованием табл. 1П прил. Количество завозимой продукции должно приравниваться ее дефициту. При рассмотрении альтернативных вариантов следует учесть расстояние транспортировки и вид транспорта.

б)увеличение процента дополнительного роста мощности реконструируемого предприятия (предприятий). При этом следует иметь в виду, что увеличить мощность путем дополнительной реконструкции возможно не более, чем на 10 тыс.м³. В случае большего дефицита можно предусмотреть третий вариант, рассматриваемый далее;

в) если суммарные потребности в продукции перспективе А_персп значительно превышают действующие мощности М_персп , то необходимо предусмотреть строительство нового предприятия.

При этом мощность нового предприятия принимается с превышением (на 5 %) дефицита продукции на перспективу Д_персп. Размещение нового предприятия следует предусмотреть вблизи сырьевых источников и потенциальных потребителей продукции. При выборе варианта размещения нового предприятия необходимо учесть, что транспортные затраты на перевозку готовой продукции ниже, чем на перевозку сырья.

Б) если суммарные потребности в продукции меньше, чем суммарные действующие мощности ( А_персп < М_персп), то дефицита продукции нет (Д_персп = 0) или имеются ее излишки (профицит) (Д_персп < 0). В этом случае следует решить вопрос о вывозе избытка продукции в те пункты, где имеется потребитель продукции данного вида. При рассмотрении различных вариантов необходимо учесть расстояние транспортировки готовой продукции.

5. Основанием для определения потребности в сырье (ресурсах) для изготовления заданного вида продукции на текущее время и на перспективу (соответственно Р_тек и Р_персп) служат исходные данные, представленные в табл. 5П и 6П прил.

Расчет потребности в ресурсах ведется с учетом удельной нормы расхода каждого вида ресурса и осуществляется по формулам:

Р_{i тек} = А_{сi тек} Н_{уд i} , тыс.м³ (т), (8)

Р_{i персп} = А_{сi персп} Н_{уд i} , тыс.м³ (т),

где Н_{уд I} – удельная норма расхода ресурса i-го вида в соответствующих единицах измерения (табл. 6П);

А_{сi тек} ,А_{сi персп} – потребность в ресурсах i-го вида соответственно на текущий период и на перспективу, тыс.м³ (по расчетам).

6.При определении соответствия запасов сырья потребностям в них для производства продукции следует учесть, что запасы сырья в карьерах рассчитаны для обеспечения работы большого количества предприятий.

Такое соответствие находится как разница между потребностями в сырье для изготовления продукции и его запасами.

Д _{сi тек}= З _{сi тек} - Р_{сi тек} (9)

Д _{сi персп} = З _{сi персп} - Р_{сi персп}

где Д _{сi тек} , Д _{сi персп} – дефицит сырья i-го вида соответственно на текущий период и на перспективу, тыс.м³;

З _{сi тек} , З _{сi персп} – запасы сырья i-го вида в карьерах соответственно на текущий период и на перспективу (табл. 5П), тыс.м³

В результате расчетов потребности в ресурсах дефицит сырья может иметь следующие значения:

• Если А_{сi персп} < М_{сi персп} (Д_{сi персп} < 0)- дефицита сырья для производства продукции нет.

• Если А_{сi персп} > М_{сi персп} (Д_{сi персп} > 0)- имеет дефицит сырья для производства продукции. В этом случае решается вопрос о завозе дополнительного сырья.

При этом определяется пункт, где необходимое сырье имеется в избытке, с использованием табл. 5П прил.

Количество ввозимого сырья должно соответствовать его дефициту

Д_{сi персп.}

При рассмотрении альтернативных пунктов завоза сырья следует учесть расстояние его транспортировки к месту переработки.

Цемент и сталь, используемые при производстве изделий, завозятся железнодорожным транспортом из экономических районов, где производится соответствующая продукция. Данные представлены в табл. 1П прил.

Следует иметь в виду, что перевозка автомобильным транспортом является рентабельной на расстоянии до 100 км. Транспортирование свыше этого расстояния должно производиться железнодорожным транспортом.

7. Разработка различных проектных вариантов, в том числе и по размещению нового предприятия, производится с учетом прикрепления к поставщикам сырья и потенциальным потребителям. Выбор рационального варианта осуществляется по суммарной минимальной приведенной стоимости (расчет ведется на перспективу- 5лет.)

Суммарная приведенная стоимость определяется по каждому из сравниваемых вариантов. Расчет производится по формуле.

З_j = Ц_cj + З _трj + З _изj + З _{r j} + З_стрj →min, (10)

Ц_cj – суммарные затраты на приобретение сырья- «франкокарьер»; цемент и металл приобретаются по цене «франкоприобретенный склад предприятия», тыс. руб;

З _трj –суммарная приведенная стоимость доставки сырья соответствующего вида на предприятие, тыс. руб;

З _изj – приведенная стоимость изготовления изделий на заводе по сравниваемым вариантам, тыс. руб;

З _{r j} –приведенная стоимость перевозки готовой продукции потребителю по сравниваемым вариантам, тыс. руб;

З_стрj – суммарная приведенная стоимость на строительство предприятия. Эта величина является постоянной для всех вариантов и поэтому в расчетах не учитывается ( З_стрj =const).

А) суммарные затраты на приобретение ресурсов рассчитываются по формуле

Ц_cj = Ц_c1 + Ц_c2 + …+ Ц_cn , тыс. руб., (11)

где Ц_c1 ,Ц_c2 ,…+ Ц_cn –затраты на приобретение ресурсов соответствующего вида на единицу продукции, тыс. руб.;

Ц_c1…n = Д _{i персп} Н_{уд i} S_ci , тыс. руб., (12)

Здесь S_ci – стоимость одной единицы сырья i-го вида, тыс. руб.

Стоимость сырья, используемого при производстве продукции, определяется по [ ] и подлежит постоянному уточнению в связи с индексацией цен в текущий год.

Б) Расчет приведенной стоимости по доставке сырья соответствующего вида производится по формуле

З_трj = З_тр1 + З_тр2 + …+ З_трn , тыс. руб., (13)

где З_тр1,2…n – приведенные стоимости доставки сырья соответствующего вида, тыс. руб.,

З_трn = С^ʹ_трn + Е_н К^ʹ_трn , (14)

С^ʹ_трn = Т_трn V_cj ,

V_cj = Д _персп Н_{уд i} Р_i , (15)

К^ʹ_трn = К_трn V_cj R_i , (16)

где С_трn –суммарная стоимость перевозки всего сырья, используемого для изготовления продукции, тыс. руб.,

С^ʹ_трn – стоимость перевозки отдельного вида сырья, тыс. руб.,

Т_трn –провозная плата (тарифы) на перевозку, тыс. руб.,

V_cj – объем перевозимого сырья i-го вида, тыс. руб.,

Е_н –нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений (Е_н = 0,15 )

Р_i – плотность используемого сырья i-го вида, м³/т.

К^ʹ_трn – единовременные затраты на транспортные средства и дорожную сеть по сравниваемым вариантам. К^ʹ_трn принимаются равными 0,3 руб. на 1 ткм. Единовременные затраты индексируются. Индексы задаются преподавателем;

R_i – расстояние перевозки сырья i-го вида, км, к месту переработки.

Для пересчета количества используемого местного сырья в м³ следует учитывать плотность материала, которая принимается для :

• Щебня – 1,6 т/м³

• Гравия – 1,9 т/м³

• Песка – 2,1 т/м³

• Песчано-гравийной смеси – 2 т/м³

• Керамзита – 0,5 т/м³

• Керамзитового песка – 0,45 т/м³

Тарифы на перевозку грузов определяются в соответствии с классом грузов.

1.Железобетонные, бетонные, стальные, деревянные и подобные конструкции относятся к 1 классу.

2. Массовые навалочные грузы промышленности и строительства относятся к 1 классу: щебень, гравий, песок, шлак, глина, мел, камень известняковый и т.п.

В) Приведенная стоимость изготовления изделий на заводе З_изj по сравниваемым вариантам, тыс. руб., определяются по формуле

З_изj = С_изj + Е_н К_изj (17)

(18)

где - себестоимость переработки сырья в готовую продукцию на единицу продукции по сравниваемым вариантам, тыс.руб./м³ . Себестоимость переработки представлена в табл.7.Индексация затрат производится по заданию преподавателя.

(19)

где - удельные капитальные вложения, тыс.руб./м³:

- в строительство нового завода на единицу продукции по сравниваемым вариантам определяются по табл.7;

- в реконструируемое предприятие составляют 70% от удельных капитальных вложений во вновь строящееся предприятие.

Удельные капитальные вложения даны в ценах 2007 г.

4) Приведенная стоимость при перевозке готовой продукции с завода потребителю по сравниваемым вариантам определяется по формуле:

(20)

(21)

где - провозная плата за перевозку грузов, определяется по данным [ ].

- объём перевозимой продукции,

тыс.т, (22)

где - плотность бетона (принимается равной 2,7 т/м³)

- количество продукции, вывозимой в отдельный пункт потребления, в долях. Определяется в зависимости от близости потребителя. Чем меньше расстояние перевозок, тем большую часть от общего объема производимой продукции выгоднее вывозить в данный пункт. Если же завод – изготовитель и потребитель продукции находятся в одном пункте, то на данного потребителя может приходиться наибольшая часть от общего объёма производства.

Процентное соотношение вывозимой (ввозимой) готовой продукции осуществляется после консультации с преподавателем.

(23)

где - единовременные затраты на транспортные средства и дорожную сеть по сравниваемым вариантам (принимаются равными на 1ткм.).Затем производится их индексация.

- расстояние перевозки продукции к месту потребления, км.

8. Выбор экономически целесообразного варианта проектного решения производится по минимальной приведённой стоимости сравниваемых вариантов.

9. Ожидаемый годовой экономический эффект от внедрения выбранного варианта проектного решения определяется как разница между суммарными приведенными стоимостями базового и выбранного вариантов по формуле:

,тыс.руб. (24)