Виды документов валютного контроля

┌─────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Основания │ Документы валютного контроля │

│ сравнения │ │

├─────────────┼─────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────┤

│Вид документа│ формы учета и отчетности по │ Документы и информация, связанные с проведением │

│ │ валютным операциям │ валютных операций (ч. 4 ст. 23 173-ФЗ) │

├─────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤

│ │ порядок представления для всех │ для представления уполномоченным банкам порядок │

│ │субъектов устанавливает ЦБ РФ - │ устанавливает ЦБ РФ │

│ │ ч. 4 ст. 5 173-ФЗ │ (п. 2 ч. З ст. 23 173-ФЗ) │

│ Орган │ │ │

│регулирования│ в настоящее время установлены │для представления иным агентам валютного контроля │

│ │только для кредитных организаций │ - Правительство Российской Федерации (п. 1 ч. 3 │

│ │ │ ст. 23 173-ФЗ) - полномочие не реализовано │

│ │ ├──────────────────────────────┬───────────────────┤

│ │ │ "Обязательные" │ "Факультативные" │

├─────────────┼──────────────────────┬──────────┼────────┬─────────────────────┼───────────────────┤

│ Источник │ Инструкция N 117-И │ Указание │Инструк-│ Инструкция N 117-И │ч. 4 ст. 23 173-ФЗ │

│регулирования│ Положение N 258-П │ N 1376-У │ция N│ Положение N 258-П │ │

│ │ │ │117-И │ │ │

├─────────────┼──────────┬───────────┼──────────┼────────┼─────────────────────┼───────────────────┤

│ │ │ │ │ │ справка о валютных │ │

│ │ │ │ │ │ операциях (п. 1.2, │ │

│ │ │ │ │ │ Пр. 1 N 117-И); │ │

│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ справка о │ │

│ │ │ │ │ │ подтверждающих │ │

│ │ │ │ формы │ │ документах │ │

│ │ │ ведомость │ 0409401, │ │ (п. 2.2, │ все документы │

│ │ база │банковского│ 0409402, │ │ Пр. 1 N 258-П); │валютного контроля,│

│ │ данных по│ контроля │ 0409404, │ │ │ указанные в │

│ Состав │ валютным│ (Пр. 3 │ 0409405, │ паспорт│ справка о расчетах │ч. 4 ст. 23 173-ФЗ,│

│ документов │ операциям│ N 258-П; │ 0409407, │ сделки │ через счета │ представление │

│ │ (п. 1.17│ Пр. 3 │ 0409601, │ │ за рубежом │которых не является│

│ │ N 117-И)│ N 117-И) │ 0409608, │ │ (п. 2.3.1 N 117-И, │ обязательным │

│ │ │ │ 0409652, │ │ п. 2.5 N 258-П); │ │

│ │ │ │ 0409665 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │справка о поступлении│ │

│ │ │ │ │ │ валюты Российской │ │

│ │ │ │ │ │ Федерации │ │

│ │ │ │ │ │ (п. 2.3.2 N 117-И; │ │

│ │ │ │ │ │п.2.6, Пр. 2 N 258-П)│ │

├─────────────┼──────────┴───────────┴──────────┼────────┼─────────────────────┼───────────────────┤

│Ответствен- │ на кредитные организации не │применя-│ ответственность не │ ответственность не│

│ность по ч. 6│ распространяется; │ется │предусмотрена, нo на │ предусмотрена │

│ст. 15.25 │ для остальных - формы учета и │ │ практике применяется│ │

│КоАП РФ │ отчетности не установлены │ │ │ │

└─────────────┴─────────────────────────────────┴────────┴─────────────────────┴───────────────────┘

Условные обозначения

173-ФЗ - Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном

регулировании и валютном контроле"

Инструкция N 117-И - Инструкция Банка России от 15.06.2004 N 117-И

"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным

банкам документов и информации при осуществлении валютных операций,

порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления

паспортов сделок"

Положение N 258-П - Положение банка России от 01.06.2004 N 258-П "О

порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих

документов и информации, связанных с проведением валютных операций с

нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными

банками контроля за проведением валютных операций"

Указание N 1376-У - Указание банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О

перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности

кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

Пр. - приложение

17.27