Понятие валютного контроля

┌──────────────────────────────────────┐

│ Валютный контроль │

└──────────────────┬───────────────────┘

это

│

▼

┌──────────────────┴───────────────────┐

│элемент правового режима осуществления│

│ валютных операций │

└──────────────────┬───────────────────┘

представляющий собой

│

▼

┌──────────────────┴───────────────────┐

│ систему мероприятий │

└──────────────────┬───────────────────┘

┌────────────────────────────┴──┬───────────────────────────────────────────────────────┐

▼ │ │

осуществляемых направленных на основанных на

специальными │ следующих

субъектами │ инструментах

│ │ ┌──────────────────┐ ┌──────────────────────────┐ │

│ ├─►┤Сбор информации по├◄─►┤требование о представлении├◄─┤

│ │ │валютным операциям│ │документов валютного конт-│ │

│ ┌──────────────┐ │ └──────────────────┘ │роля │ │

│ │Правительством│ │ └──────────────────────────┘ │

├──►┤ Российской │ │ ┌──────────────────┐ ┌──────────────────────────┐ │

│ │ Федерации │ │ │Систематизация ин-│ │учет и отчетность по ва-│ │

│ └──────────────┘ ├─►┤формации по валют-├◄─►┤лютным операциям и иденти-├◄─┤

│ ┌──────────────┐ │ │ным операциям │ │фикация валютных операций │ │

│ │ Органами │ │ └──────────────────┘ └──────────────────────────┘ │

├──►┤ валютного │ │ ┌──────────────────────────┐ │

│ │ контроля │ │ │- обязанность агентов ва-│ │

│ └─────┬────────┘ │ │лютного контроля осуществ-│ │

│ │ ┌──────────────┐ │ │лять валютный контроль │ │

│ ├─►┤Банком России │ │ ┌──────────────────┐ │- право уполномоченных│ │

│ │ └──────────────┘ ├─►┤Предупреждение на-├◄─►┤банков отказывать в прове-├◄─┤

│ │ ┌──────────────┐ │ │рушений │ │дении незаконной валютной│ │

│ └─►┤Росфиннадзором│ │ └──────────────────┘ │операции │ │

│ └──────────────┘ │ │- обязанность сообщать об│ │

│ ┌──────────────────┐ │ │открытии счета за рубежом │ │

└──►┤Агентами валютного│ │ │- взаимодействие органов│ │

│ контроля │ │ │и агентов валютного конт-│ │

└┬─────────────────┘ │ │роля │ │

│ ┌────────────────────┐ │ │- паспортизация сделок │ │

├►┤ уполномоченными │ │ └──────────────────────────┘ │

│ │ банками │ │ ┌──────────────────────────┐ │

│ └────────────────────┘ │ │- фиксация информации о│ │

│ ┌────────────────────┐ │ ┌──────────────────┐ │нарушениях │ │

│ │ профессиональными │ │ │Выявление и пресе-│ │- сообщение о нарушениях│ │

├►┤ участниками рынка │ └─►┤чение валютных├◄─►┤агентами валютного контро-├◄─┘

│ │ ценных бумаг │ │правонарушений │ │ля компетентному органу│

│ └────────────────────┘ └──────────────────┘ │валютного контроля │

│ ┌────────────────────┐ └──────────────────────────┘

├►┤таможенными органами│

│ └────────────────────┘

│ ┌────────────────────┐

└►┤ налоговыми органами│

└────────────────────┘

17.25