Раздел 2 Анализ использования трудовых ресурсов

Обеспеченность предприятий трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции, снижения себестоимости, роста прибыли и улучшения ряда других экономических показателей.

Анализ численности работников необходимо начать с проверки обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, которая определяется сравнением фактического количества работников с принятым заданием. Данные для анализа приводятся в следующей таблице 2.1.

Таблица 2.1.

Анализ динамики и выполнения плана по численности

Наименование показателя	Предыдущий год	Отчетный год		Абсолютное отклонение (+/-)	% выполнения плана	Темп роста,%
		план	факт
Всего работников
В том числе производственный персонал из них докеры-механизаторы

При анализе производственного персонала необходимо учесть, что кроме абсолютного отклонения, которое свидетельствует о несоответствии численности штатному расписанию, необходимо определить относительное отклонение.

Относительное отклонение ( ) определяется сравнением фактической среднесписочной численности работников (Чф) с плановой численностью (Чпл), скорректированной с учетом выполнения плана по объему выпускаемой продукции:

,

где JВП - индекс, характеризующий уровень выполнения плана по объему валовой продукции в данном периоде.

Объем выпускаемой предприятием продукции (работ, услуг не столько зависит от численности работающих, сколько от количества затраченного на производство труда, определяемого количеством рабочего времени. Основой для анализа использования рабочего времени служит баланс рабочего времени, который можно представить в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Анализ бюджета рабочего времени

Показатели	Человеко-дни			Структура,%			Темп роста, %
	Базо-вый период	Отчет-ный период	Откло-нение (+/-)	Базо-вый период	Отчет-ный период	Откло-нение (+/-)
1. Отработано всего
2. Неявки на работу – всего В том числе:
Трудовой отпуск
Учебный отпуск
Болезнь
Государственные обязанности
По разрешению администрации
Прогулы и аресты
Выходные и праздничные
3. Всего:

При анализе баланса рабочего времени важно установить, какие из причин, вызвавшее потери рабочего времени являются зависимыми от трудового коллектива и какие не обусловлены его деятельностью.

Далее в курсовой работе следует провести анализ эффективности использования персонала и фонда заработной платы. Для этого составляется аналитическая таблица 2.3.

Таблица 2.3

Анализ производительности труда и средней заработной платы производственного персонала

Показатели	Предыду-щий год	Отчетный год	Отклоне-ние	Темпы роста, %
Грузопереработка, тыс. тонн
Доходы от ПРР, тыс. рублей
Фонд оплаты труда, тыс.руб.
Численность производственного персонала, чел.
Производительность труда в натуральном выражении, тыс. тонн/чел.
Производительность труда в стоимостном выражении, тыс. руб/чел.
Средняя доходная ставка руб./тонн.
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб. на чел.

В процессе анализа эффективности использования персонала определяют долю прироста транспортной продукции за счет изменения численности и за счет изменения производительности труда в стивидорных компаниях.

Доля прироста продукции за счет роста численности (в процентах):

Доля прироста продукции за счет роста выработки (в процентах) ( ) рассчитывается по формуле:

,

где Тр_(Q), Тр_(Чпп) – темп роста объема производства и численности производственного персонала соответственно, %.

- темпы прироста грузопереработки, %.

- темп прироста численности производственного персонала,%.

Проверка:

Расчет проводится только в том случае, если темп роста объема производства более 100% и превышает темп роста численности. Если Тр_(Q)>100%, а Тр_(Чпп)<100%, то весь прирост объема работ получен за счет повышения производительности труда.

Для эффективной деятельности необходимо чтобы темп роста производительности труда в натуральном выражении опережал темп роста оплаты труда. Если этот принцип не соблюдается, то происходит перерасход фонда заработной платы, повышение себестоимости продукции и уменьшение суммы прибыли.

Сравнивая индексы роста производительности труда (I_Пт) и среднегодовой заработной платы (I_ГЗП) определяют величину экономии (– Э_ФЗП) или перерасхода (+Э_ФЗП) фонда заработной платы:

.

На основе расчетных аналитических данных делается вывод об эффективности использования персонала предприятия, эффективности использования фонда заработной платы.