9. Оформление выдачи материалов со склада в производство и передачи готовой продукции на склад

a)Оформить с помощью документа «Требование-накладная» («Производство» → «Требование-накладная») передачу с основного склада в производство следующих материалов:

• яйцо — 20 шт.;

• сахар — 5 кг;

• мука — 5 кг.

На закладке «Счета учета затрат» установить:

• счет учета затрат— 20.01;

• подразделение — кондитерский цех;

• номенклатурную группу — основная номенклатурная группа;

• статью затрат — материальные расходы. Записать документ и просмотреть его печатную форму. Закрыть печатную форму.

Провести документ.

С помощью кнопки Дт Кт просмотреть проводки, сформирован­ные документом.

b)Оформить с помощью документа «Отчет производства за сме­ну» («Производство» → «Отчет производства за смену») выпуск следующей продукции (основная номенклатурная группа), про­изведенной в кондитерском цехе с оприходованием на основной склад:

• Продукция — пирожное Заварное; Количество — 40 шт; Цена (плановая) — 6 руб.;

• Продукция — пирожное Трубочка; Количество — 40 шт; Цена (плановая)— 7 руб.

Провести документ.

С помощью кнопки Дт Кт просмотреть проводки, сформирован­ные документом.

10. Оформление реализации готовой продукции покупателю

a)Оформить с помощью документа «Реализация товаров и ус­ луг» («Продажа» → «Реализация товаров и услуг») отгрузку следующей продукции покупателю «Универсам» с основного склада:

• Номенклатура — пирожное Заварное; Количество — 10 шт;

• Номенклатура — пирожное Трубочка; Количество — 10 шт;

Записать документ и просмотреть его печатную форму (расход­ную накладную).

Закрыть печатную форму. Провести документ.

С помощью кнопки Дт Кт просмотреть проводки, сформирован­ные документом.

b)На основании документа «Реализация товаров и услуг» сфор­мировать документ «Счет-фактура выданный» (открыть документ «Реализация товаров и услуг» и щелкнуть по кнопке «Ввести счет-фактуру»).

Провести документ «Счет-фактура выданный». Закрыть документ «Реализация товаров и услуг».

c)На основании документа «Реализация товаров и услуг» сфор­мировать документ «Приходный кассовый ордер».

Заполнить закладку «Печать».

Записать документ, просмотреть печатную форму и провести его.

Открыть журнал операций и проверить проводки, сформирован­ные документом.

УЧЕТ ТОВАРОВ

ФОРМИРОВАНИЕ СПРАВОЧНИКА «НОМЕНКЛАТУРА»

Для хранения перечня товаров для перепродажи, выпус­каемой продукции, выполняемых работ, оказываемых ус­луг предназначен справочник «Номенклатура» (рис. 244).

Рис. 244

Справочник используется при выписке первичных доку­ментов: счетов, накладных, счетов-фактур и т.д., а также для ведения аналитического учета.

При создании нового элемента справочника открывается диалоговое окно (рис. 245). Порядок его заполнения был описан выше.

Особый тип товаров представляет тара, которая поступает вместе с товаром. Если в документах поставщика тара вы делена отдельной строкой, то в бухгалтерском учете она также учитывается обособленно на субсчете 41.3 «Тара под товаром и порожняя».

Для товаров в форме элемента предусмотрены поля для ввода значений следующих реквизитов: номенклатурная группа, краткое и полное наименование, код, единица измерения, ставка НДС, страна происхождения и т.д. (см. рис. 245).

Рис. 245

Для товаров предусмотрен дополнительный реквизит — «Страна происхождения». Реквизит используется при печати выданных счетов-фактур, а также для идентифи­кации товара как «импортный» документами конфигу­рации.

Для товаров, перепродажа которых является объектом обложения налогом на добавленную стоимость, для правильного формирования продажной цены в реквизите «Ставка НДС» следует указать ставку налога.

Для хранения типов отпускных цен продаваемых товаров, работ, услуг предназначен справочник «Типы цен номенклатуры».

Для входа в этот справочник выбираем меню «Предприятие» → «Товары (материалы, продукция, услуги)» → «Типы цен номенклатуры».

Для каждого типа указывается его условное наименование (как элемента справочника), код (присваивается автоматически), валюта цены данного типа, признак учета НДС и метод округления цены.

Для хранения отпускных цен продаваемых товаров работ услуг предназначен справочник «Цены номенклатуры».

Отпускные цены, в свою очередь, используются для автоматического заполнения отдельных показателей табличных частей в документах отгрузки.

Справочник заполняется на основании «Номенклатура» и «Типы цен номенклатуры».

Для входа в справочник выбираем меню «Предприятие» → «Товары (материалы, продукция, услуги)» → «Цены номенклатуры».

ОФОРМЛЕНИЕ ДОВЕРЕННОСТИ НА ПОЛУЧЕНИЕ ТОВАРОВ У ПОСТАВЩИКА

Для получения товаров у поставщика работнику орга­низации необходимо выписать доверенность. Это можно сделать с помощью документа «Доверенность» (меню «Покупка» - «Доверенность» или «Основная деятельность» - «Покупка» - «Доверенность»). Откроем окно «Доверенности», в котором для создания нового документа надо щелкнуть по кнопке «Добавить». Данный документ предназначен для формирования печатной формы доверенности (рис. 246).

Рис. 246

Рис. 247

В форму требуется внести: физическое лицо, контрагента и договор.

Для подбора наименований нажмите кнопку «Подбор» и выберите нужные товары (рис. 247).

Документ надо записать.

Путем нажатия на кнопку «Доверенность (М-2)» форми­руется печатная форма доверенности одновременно с от­рывным корешком (рис. 248).

Рис. 248

После распечатки документа (меню «Файл — Печать») печатную форму надо закрыть, а документ сохранить, щел­кнув по кнопке «ОК».

Данный документ не проводится и не формирует бухгал­терские проводки.

ОФОРМЛЕНИЕ ПОСТУПЛЕНИЯ В ОРГАНИЗАЦИЮ ТОВАРОВ

Документ «Поступление товаров и услуг» предназначен для отражения в учете операций, связанных с поступ­лением в организацию товаров.

Ввод нового документа выполняется выбором пункта меню «Покупка» → «Поступление товаров и услуг» (или «Основная деятельность» «Покупка» → «Поступление товаров и услуг»). Откроется окно, в котором для создания нового документа надо щелкнуть по кнопке «Добавить». Затем следует выбрать вид операции.

В шапке документа автоматически заполняются поля: номер документа (при записи), дата, организация, склад. Далее указываются контрагент и договор.

Перед заполнением табличной части следует проверить, установлен ли тип цен с помощью кнопки «Цена и ва­люта».

Один документ позволяет оприходовать сразу несколько товаров.

Табличная часть документа заполняется либо путем вво­да новой строки табличной части документа (щелчок по кнопке «Добавить» или удар по клавише Insert), либо с помощью кнопки «Подбор».

Если цена не указана или не совпадает с ценой, указан­ной в документах поставщика, в графе «Цена» таблич­ной части документа следует указывать цену поставщика (рис. 249).

Для импортных товаров в реквизит «ГГД» необходимо ввести дату и номер грузовой таможенной декларации.

Рис. 249

Графа «ГТД» документа становится видимой и доступной для заполнения, если документ выполняет функции ре­гистрации полученного счета-фактуры. В типовой конфи­гурации товар считается импортным, если в справочнике «Номенклатура» для него указана страна происхождения, отличная от России. Графа «ГТД» заполняется путем вы­бора из соответствующего справочника при вводе инфор­мации о товаре в справочнике номенклатуры.

После заполнения формы документ следует сохранить и провести (щелчок по кнопке «ОК»). При проведении до­кумента для каждой строки табличной части формиру­ются проводки, состав которых определяется значением реквизита «Номенклатурная группа» для каждого товара или материала (рис. 250).

Рис. 250

ОФОРМЛЕНИЕ ДОКУМЕНТА «СЧЕТ-ФАКТУРА ПОЛУЧЕННЫЙ»

Данный документ всегда вводится на основании другого документа, который является его документом-основанием. Для этого в документах, на основании которых он вводится, предусмотрена кнопка «Ввести счет-фактуру» в нижней части окна.

ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ТОВАРОВ

Для оформления операций, связанных с перемещени­ем товаров со склада на склад, предназначен документ «Перемещение товаров».

Для ввода нового документа надо выбрать пункт меню «Склад» → «Перемещение товаров» (или «Основная де­ятельность» → «Складские операции» → «Перемещение товаров»). Более подробно процесс формирования этого документа описан выше.

Не забудьте в шапке документа указать склад-отправитель и склад-получатель.

В табличной части необходимо выбрать нужный товар из соответствующего справочника (рис. 251).

При проведении документа будут сформированы соот­ветствующие проводки.

ПРОДАЖА ТОВАРОВ ОПТОМ

Для оформления продажи товаров оптом используются следующие документы:

• «Счет на оплату покупателю»;

• «Реализация товаров и услуг»;

• «Счет фактура выданный».

Рис. 251

Для оформления оплаты регистрируется документ «Платежное поручение входящее».

Документ «Счет на оплату покупателю» предназначен для выписки счетов на оплату товаров. Более подробно про­цесс формирования этого документа рассмотрен выше. Документ «Счет» не проводится и не формирует бухгал­терских проводок.

Документ «Реализация товаров и услуг» предназначен для оформления операций, связанных с отпуском товаров по­купателям.

Для ввода нового документа необходимо выбрать пункт меню «Продажа» → «Реализация товаров и услуг» (или «Основная деятельность» → «Продажа» → «Реализация товаров и услуг»). Более подробно процесс формирования этого документа рассмотрен выше. Можно также ввести этот документ на основании ранее выписанного счета.

Документ «Реализация товаров и услуг» является основа­нием для ввода документа «Счет-фактура выданный». Для ввода документа «Счет-фактура выданный» в документах, на основании которых он вводится, предусмотрена кнопка «Ввести счет-фактуру» в нижней части окна.

После щелчка по этой кнопке открывается окно (рис. 252), в котором надо щелкнуть по кнопке «Записать», а затем по кнопке «Счет-фактура», что позволит распечатать документ.

Рис. 252

Затем надо закрыть печатную форму (рис. 253) _и щелк­нуть на кнопку «ОК».

Рис. 253

Документы «Счет-фактура выданный» хранятся в одноименном списке документов в меню «Продажа» → «Ведение книги продаж» → «Счет-фактура выданный! (или «Основная деятельность» → «Ведение книги продаж» → «Счет-фактура выданный»).

ПРОДАЖА ТОВАРОВ В РОЗНИЦУ

Продажа товаров в розницу оформляется аналогично продаже товаров оптом. Но при этом надо учитывать, что склад, с которого осуществляется продажа, должен быть розничный. Кроме того, для оформления оплаты формируется документ «Приходный кассовый ордер».

ЗАДАНИЯ