Учет фактического расхода по информации, полученной из банка

Следующий этап заполнения платежного поручения исхо­дящего заключается в учете фактического расхода денеж­ных средств по информации, полученной из банка органи­зации. При этом открывается нужное платежное поручение и заполняются следующие реквизиты: флаг «Платежное поручение оплачено» (или «Оплачено») и дата (рис. 207).

Теперь документ можно провести с помощью кнопки «ОК».

На этом этапе изменяется состояние остатка денежных средств на расчетном счете организации; сумма платежа списывается из регистра «Денежные средства к получе­нию» (рис. 208).

Рис. 207

Рис. 208

ВАРИАНТЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДОКУМЕНТА «ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ ИСХОДЯЩЕЕ»

Варианты использования документа «Платежное поручение исходящее» следующие:

• оплата поставщику;

• возврат денежных средств покупателю;

• перечисление налога;

• перечисление заработной платы;

• расчеты по кредитам и займам с контрагентами;

• прочее списание безналичных денежных средств;

• перевод на другой счет организации.

Выбор варианта использования производится из меню, открывающегося после щелчка по кнопке «Операция».

ФОРМИРОВАНИЕ ДОКУМЕНТА «ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ ИСХОДЯЩЕЕ» НА ОСНОВАНИИ ДРУГОГО ДОКУМЕНТА

Документ «Платежное поручение исходящее» также мо­жет быть введен на основании документов «Поступление товаров и услуг», «Поступление доп. расходов», «Отчет комитенту о продажах». Для этого открываем соответс­твующий журнал (например «Поступление товаров и услуг» в меню «Покупка»), выделяем нужный документ, в верх­ней части окна журнала щелкаем по кнопке «Действия» и выбираем пункт «На основании». В открывшемся списке выбираем документ «Платежное поручение исходящее». Откроется уже заполненное платежное поручение. Далее действуем, как указано выше.

ФОРМИРОВАНИЕ ДОКУМЕНТА «ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ ВХОДЯЩЕЕ»

Данный документ предназначен для учета поступления безналичных денежных средств.

Чтобы его сформировать, выбираем в меню «Банк» (или «Банк и касса») пункт «Платежное поручение входящее» и щелкаем по кнопке «Добавить». Открывается форма выбора вида операции (рис. 209).

Рис. 209

Выбираем операцию «Оплата от покупателя», после чего откроется форма ввода документа (рис. 210).

Рис. 210

Вид операции можно изменить и в форме ввода документа, щелкнув по кнопке «Операция» в верхней част экрана и выбрав нужную операцию (рис. 211).

Рис. 211

Регистрационный номер документа появляется автомати­чески при записи. Дата документа устанавливается в со­ответствии с рабочей датой программы, но может быть изменена. Также автоматически появляются счет учета, организация и банковский счет организации.

Необходимо ввести входящий номер и дату выписки пла­тежного поручения контрагентом-плательщиком, если они известны (из платежного поручения покупателя).

Поле «Плательщик» (организация-покупатель) выби­рается из предложенного программой справочника «Контрагенты» (например Универсам). Если такая орга­низация в справочнике отсутствует, ее можно ввести в справочник в процессе выписки платёжного поручения.

Банковские реквизиты плательщика выбираются в поле «Счет плательщика» (или «Банковский счет») из спис­ка банковских счетов плательщика (например Расчетный в Донинвест). Справочник «Расчетные счета» подчинен справочнику «Контрагенты», поэтому в открывающемся окне выбора показываются только те расчетные счета, ко­торые относятся к конкретному плательщику.

В поле «Сумма» указывается сумма к перечислению (на­пример 20 000 руб.).

Затем заполняется поле «Договор» выбором из списка до­говоров (например Основной договор).

Если производится оплата за товарно-материальные цен­ности, работы или услуги, которые подлежат обложению налогом на добавленную стоимость, то необходимо либо указать ставку налога (реквизит «Ставка НДС»), либо ввести сумму налога (реквизит «Сумма НДС»). Для пла­тежей без НДС (налоги, взносы, проценты за кредит, воз­врат ссуды и займа и т. д.) эти реквизиты должны быть равны нулю. Введем ставку НДС — 18% (рис. 111).

Рис. 212

В реквизите «НДС» автоматически формируется рассчитанная по заданному проценту сумма НДС с копейками. Вы можете ее изменить, например, округлив до полных рублей, и в платежном поручении появится указанная вами сумма.

Теперь документ можно провести с помощью кнопки «ОК».

На этом этапе изменяется состояние остатка денежных средств на расчетном счете организации, т.е. формируется соответствующая проводка (рис. 213).

Возможен акцепт группы входящих платежных поруче­ний с помощью обработки «Выписка банка», находящей­ся в меню «Банк» (или «Банк и касса»).

Рис. 213

ПОСТУПЛЕНИЕ ИЛИ СПИСАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ИНЫМ РАСЧЕТНЫМ ДОКУМЕНТАМ

Рассмотрим пример операций безналичного перевода на расчетный счет или списания с расчетного счета пред­приятия в банке денежных средств.

Основанием для ввода операций по расчетному сче­ту служит банковская выписка с расчетного счета. Это многострочный документ, каждая строка которого от­ражает один факт прихода (расхода) денежных средств. К банковской выписке прилагаются копии документов, на основании которых произведено зачисление на счет или списание со счета обозначенной суммы.

В программе зачисление денежных средств на основании других расчетных документов на счет несложно сделать с помощью пункта «Платежный ордер на поступление денежных средств» в меню «Банк» (или «Банк и касса»). После щелчка по кнопке «Добавить» откроется форма ввода, в которой выбираем операцию (оплата от поку­пателя, возврат денежных средств поставщиком, расчеты по кредитам и займам, прочее поступление безналичных денежных средств, инкассация денежных средств) и за­полняем необходимые поля.

Списать денежные средства со счетов организации в банках по иным расчетным документам (мемориальный ордер банка, инкассовое поручение и т.п.) несложно с помощью пункта «Платежный ордер на списание денеж­ных средств» в меню «Банк» (или «Банк и касса»). После щелчка по кнопке «Добавить» откроется форма ввода, в которой выбираем операцию (оплата поставщику, возврат денежных средств покупателю, перечисление налога, рас­четы по кредитам и займам, прочее списание безналич­ных денежных средств, перевод на другой счет организа­ции) и заполняем необходимые поля.

Когда документ полностью сформирован, надо щелкнуть по кнопке «ОК».

В журнале операций можно просмотреть, какие проводки были сформированы автоматически.

ПОЛУЧЕНИЕ НАЛИЧНЫХ С РАСЧЕТНОГО СЧЕТА

Рассмотрим пример ввода операции по оприходованию наличных средств, полученных в банке.

Кассир по чеку получает в кассе банка наличные, кото­рые он помещает в сейф кассы организации.

Выписывается приходный кассовый ордер, который пога­шается штампом «ПОЛУЧЕНО». Квитанция к приходному кассовому ордеру хранится с выпиской банка о списании средств со счета.

На листе кассовой книги делается запись, содержащая номер документа, содержание операции, корреспондирующий счет — 51 и сумму прихода.

В журнале регистрации регистрируется приходный кассовый ордер.

Данная операция изменяет состояние счетов, так как дебетуется счет 50.1 «Рублевая касса» и кредитуется счет 51 «Расчетные счета».

Исходя из требований учетной процедуры, определим порядок действий бухгалтера в условиях применения программы «1С:Бухгалтерия предприятия». Конечно, программа не поможет кассиру выписать чек и получить деньги в банке, однако она позволит значительно облегчить выписку приходного кассового ордера и на его основе автоматически отразит рассматриваемый факт на счетах бухгалтерского учета.

Приходный кассовый ордер заполняется с использовани­ем режима документов. Порядок действий тот же, что и по операции поступления в кассу денежных средств.

Итак, сформирован приходный кассовый ордер (с кви­танцией), который распечатан и сохранен в компьютер­ной базе данных.

В журнале «Кассовые документы» зарегистрирована за­пись о документе, в которой указаны наиболее важные его реквизиты.

На основании документа (операции) сформированы провод­ки, зарегистрированные в журнале операций и проводок.

В компьютере сохранены формы ввода первичных доку­ментов, доступные для просмотра и корректировки.

ОБРАБОТКА «ВЫПИСКА БАНКА »

Проверить, все ли операции по движению денежных средств на расчетном счете должным образом отражены в информационной базе, можно с помощью обработки «Выписка банка» (меню «Банк» или «Банк и касса»).

Обработка «Выписка банка» предназначена для автома­тической или ручной регистрации операций движения денежных средств по расчетному счету организации при получении из банка выписки за определенный период (день) и для просмотра ранее проведенных операций по банковским счетам (рис. 214).

Рис. 214

В форме списка выписок («Банковские выписки») по­казывается список всех созданных пользователем выпи­сок банка для конкретной организации, расчетного счета (или для всех организаций и расчетных счетов) и перио­да времени. Для добавления новой выписки необходимо нажать кнопку «Добавить» в командной панели формы обработки, для открытия ранее введенной выписки — на­жать кнопку «Открыть». Для каждой выписки указывают­ся организация, расчетный счет и дата выписки.

После открытия выписки за конкретную дату можно про­смотреть список платежных поручений, входящих и исхо­дящих за конкретную дату (рис. 215).

Кнопка «Дт/Кт» в командной панели формы «Выписка банка» (см. рис. 215) позволяет просмотреть проводки по бухгалтерскому и налоговому учету и движения по другим регистрам, сформированные конкретным документом, входящим в выписку (рис. 216).

Рис. 215

Рис. 216

В окно «Выписка банка» (рис. 215) можно также ввес­ти новые документы «Платежное поручение входящее», «Платежный ордер, поступление денежных средств» и другие банковские расчетные документы для отражения операций движения денежных средств по расчетному счету (рис. 217). Во всех платежных документах, вводимых через обработку, автоматически устанавливается флаг «Оплачено», и при проведении документов они форми­руют проводки.

Рис. 217

С помощью обработки можно также установить признак оплаты ранее введенным в информационную базу платеж­ным документам в соответствии с поступившей выпиской банка. Для этого предназначена кнопка «Подобрать не­оплаченные» — в отдельном окне будет отобран список всех банковских расчетных документов, оплата которых не была отражена ранее (рис. 218). В списке документов нужно отметить флажками проведенные банком докумен­ты и нажать кнопку «Провести отмеченные». Отмеченным платежным документам автоматически будет установлен признак оплаты, документы сформируют проводки по движению денежных средств.

Рис. 218

Замечание.

Для выписок по валютным счетам отражаются как валютные, так и рублевые суммы остатков и оборотов по счету. Если валютная выписка формируется за последний день месяца, в нее попадает также результат проведенной документом «Закрытие месяца» переоценки остатков валюты на счете.