4.2. Уплата процентов за пользование кредитом.

Начисление и взыскание процентов по кредитам, выданным индивидуальным заемщикам, производится следующим образом.

При первом срочном платеже в соответствии со срочными обязательствами заемщиков начисление и взыскание процентов производится за время со дня получения отдельных сумм по кредиту до начала его погашения. Проценты начисляются на остатки задолженности после каждой выдачи по кредиту в отдельности за то число дней, в течение которых числилась задолженность в этой сумме. При последующих платежах проценты начисляются на остаток задолженности за время от предыдущего платежа.

Для начисления процентов размер процентной ставки делится на количество дней в году (360). Полученное число умножается на остаток задолженности и количество дней в периоде, за который начисляются проценты.

Затем начисляются проценты на остаток задолженности по счету просроченных ссуд за время со дня образования просроченной задолженности.

Если остаток задолженности изменился в течение периода, за который начисляются проценты, в связи с перечислением не внесенных своевременно платежей, на счет просроченных ссуд, то начисление процентов производится в отдельности на каждый остаток долга как срочный, так и просроченный за то число дней, в течение которых остаток долга оставался без изменений.

4.3. Действия кредитных работников банка при непогашении задолженности по кредиту вовремя.

В случае непоступления платежей от заемщиков в установленные срочными обязательствами сроки, суммы не внесенных в срок платежей перечисляются на счет просроченных ссуд.

При взносе платежа заемщиком проценты начисляются на остаток задолженности по счету срочной ссуды данного заемщика со дня перечисления просроченного платежа на счет просроченных ссуд.

Списание непогашенных платежей на счет просроченных ссуд производится по ордеру, составляемому в 3-х экземплярах и подписанному управляющим и главным бухгалтером банка с указанием на оборотной стороне ордера номеров лицевых счетов и сумм просроченных платежей. В тех случаях, когда на оборотной стороне ордера недостаточно места для помещения перечня просроченных платежей, этот перечень составляется на отдельном листе, прилагаемом к ордеру.

Перечень подписывается кредитным работником и бухгалтером. Первый экземпляр перечня передается бухгалтером кредитному работнику для принятия мер к погашению заемщиком задолженности.

В том случае, если заемщик, несмотря на предупреждения, не погасит задолженность, кредитный работник передает юрисконсульту перечень ссудозаемщиков, на которых необходимо оформить исполнительные документы в нотариальную контору и судебные органы.

Работа по взысканию просроченной задолженности, в том числе вследствие нецелевого использования, а также предоставлению материалов в судебные, нотариальные и другие правоохранительные органы проводится юрисконсультом отделения банка в соответствии с действующими Положениями, Инструкциями и законодательством.

В случае смерти заемщика остаток задолженности по выданному кредиту может быть переоформлен в установленном законом порядке.

Республиканский банк, управления и отделения банка могут списывать безнадежную к взысканию задолженность по кредитам индивидуальных заемщиков в порядке, установленном для списания убытков.

Практикум решения задач.

15.07.06. Синицын И.Н. обратился в ОАО «Белагропромбанк» с просьбой о предоставлении ему долгосрочного кредита на покупку автомобиля. Синицын предоставил пакет документов, необходимых для получения долгосрочного кредита. ОАО «Белагропромбанк» рассмотрел заявку клиента и принял решение о предоставлении ему кредита. Сумма кредита равна 9 млн. руб. 15.07.06. Синицын И.Н. получил всю сумму кредита в кассе банка. Процентная ставка по кредиту равна 17 % годовых. Кредит предоставлен на 1,5 года. Основной долг и проценты по кредиту погашаются ежеквартально до 15 числа равными частями. 14.01.08. кредит должен быть погашен в полной сумме. Рассчитать ежеквартальные суммы начисленных процентов и погашаемые суммы.

Решение:

Расчет ежеквартальных погашений основного долга:

∑=	9 000	=1 500 тыс.руб.
	6

2006г. 15.10. Расчет процентов за первый квартал:

∑%=	9 000*17%*90 + 7 500*17%*1	=386,04 тыс.руб.
	360*100%

Погашение части кредита и начисленных процентов за 1 квартал.

∑=

1 500 + 386,04

=1 886,04 тыс.руб.

2007г. 15.01.Расчет процентов за второй квартал:

∑%=	7 500*17%*89 + 6 000*17%*1	=318,04 тыс.руб.
	360*100%

Погашение части кредита и начисленных процентов за 2 квартал.

∑=

1 500+318,04

=1 818,04 тыс.руб.

15.04.Расчет процентов за третий квартал:

∑%=	6 000*17%*89 + 4 500*17%*1	=254,29 тыс.руб.
	360*100%

Погашение части кредита и начисленных процентов за 3 квартал.

∑=

1 500+254,29

=1 754,29 тыс.руб.

15.07. Расчет процентов за четвертый квартал:

∑%=	4 500*17%*89 + 3 000*17%*1	=190,54 тыс.руб.
	360*100%

Погашение части кредита и начисленных процентов за 4 квартал.

∑=

1 500+190,54

=1 690,54 тыс.руб.

15.10. Расчет процентов за пятый квартал:

∑%=	3000*17%*89 + 1 500*17%*1	=126,79 тыс.руб.
	360*100%

Погашение части кредита и начисленных процентов за 5 квартал.

∑=

1 500+126,79

=1 626,79 тыс.руб.

2008г. 14.01.Расчет процентов за шестой квартал:

∑%=	1500*17%*89	=9,92 тыс.руб.
	360*100%

Погашение оставшейся части кредита и начисленных процентов за 6 квартал.

∑=

1 500+9,92

=1 509,92 тыс.руб.

Общая сумма платежа:

∑=1 690,54 + 1 626,79 + 1 509,92 + 1 754,29 + 1 818,04 + 1 886,04 + =10 285,62 тыс.руб.

Ответ: общая сумма платежа равна 10 285,62 тыс.руб.

Заключение.

Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитные операции должны являться главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом, что реализуется посредством разработки практических мероприятий по привлечению новых клиентов и анализа их кредитоспособности.

Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов коммерческого банка по-прежнему помещена в кредитные операции.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими операциями, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

В данной курсовой работе изучены особенности предоставления долгосрочного кредита населению, а также описаны основные принципы кредитования коммерческими банками. В работе раскрыты способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, рассмотрен порядок проведения анализа кредитоспособности и юридической правоспособности кредитополучателей и поручителей, описан порядок погашения кредита, а также охарактеризованы действия кредитных работников банка при непогашении задолженности по кредиту вовремя

Список использованных источников:

1. «Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата», утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30.12.2003г. № 226.

2. Правила Сберегательного банка Республики Беларусь от 23 июля 1993 г. №11 "Правила выдачи долгосрочных кредитов населению" по состоянию на 30 марта 2007 года.

3. Учебник «Банковские операции» под редакцией М.А. Коноплицкой. Минск: «Вышэйшая школа»; 2008.

4. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000г. №441-3 //Национальный реестр правовых актов РБ. 2000 - №106 – 2/219.

5. «Кредит и кредитные отношения» Чернявская О.И.: Учебное пособие/ Академия управления при Президенте РБ – Мн., 1996.-59с.

6. «Кредитный договор» Рудько И. // Юрист. – 2003. – №9.

7. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М: ЮНИТИ, 1997.

8. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 1997.

9. Кредитный договор//Деньги и кредит, 2001, №3.

10. Правовое регулирование банковской деятельности. /Под ред. Е.А. Суханова - М.: 1997.

Приложение А

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № 73

г. Гродно "15" июля 2006 г.

ОАО "Белагропромбанк", именуемый в дальнейшем "Кредитодатель", в лице

директора, Макарова Максима Петровича,

(должность, Ф.И.О. руководителя)

действующего на основании генеральной доверенности от 10.05.2005г., с одной стороны, и

Синицын Илья Николаевич,

(Ф.И.О. гражданина)

проживающий(ая) по адресу: г.Гродно, ул.БЛК 27, кв.84_______________________________,

(полный адрес)

именуемый в дальнейшем "Кредитополучатель", с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.