. Індексація акцій.

Зміст операції

Дебет рахунку

Кредит рахунку

У банку, який купує готівку: 1) списання відповідної суми з коррахунку банку-одержувача

№1811

№ 1200

2) надходження грошей в операційну касу банку-одержувача

№ 1001

№1811

У банку, який продає готівку: 3) зарахування суми у розмірі проданої готівки на коррахунок банку-продавця

№ 1200

№1911

4) видача грошей з каси

№1911

№ 1001

Зміст операції

Дебет рахунку

Кредит рахунку

1. Відправлення надлишків готівки комерційним банком в НБУ

Банкноти та монети в дорозі № 1007

Банкноти та монети в касі банку №1001

2. Одержання повідомлення регіонального управління НБУ комерційним банком

№ 1200

№ 1007

№ з/п

Зміст операції

Дебет рахунку

Кредит рахунку

1.

За дорученням зарубіжного банку з його рахунку перераховуються «лоро» грошові кошти українській фірмі

№1600

№ 2600

2.

а) списано з рахунку АТ «Роксолана» в оплату за імпортні поставки; бенефіціар обслуговується банком, в якому відкритий «ностро» рахунок;

№ 2600

№ 1919

Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками

б) при отриманні виписки з банку-кореспондента;

№ 1919

№ 1500

в) при сплаті за рахунок овердрафту

№1919

№ 1620

Позиція банку щодо іноземної валюти

3.

3 коррахунку «лоро» списані відсотки і комісійна винагорода за надані послуги

№ 1600 Еквівалент позиції банку, щодо іноземної валюти

№ 3800

№ 3801 Одночасно комісійні доходи

№ 6114

4.

За дорученням банку-кореспондента перераховано з його рахунку «лоро» в покриття в повній сумі Акредитиву

№ 1600

№ 2602

Кошти в розрахунках

5.

За повідомленням банку-кореспондента зараховано платіж ТзОВ «Веда» за експортну поставку

№ 1500

№ 2600

6.

За дорученням банку з його«ностро» рахунку кошти розміщені в депозит

№ 1512

Інші короткострокові депозити

№ 1500

№ з/п

Зміст операції

Дебет рахунку

Кредит рахунку

1.

Поміщення документів платника у картотеку через відсутність коштів на поточному рахунку

№ 9803

№9911

2

Вилучення з картотеки документів та їх сплата і водночас

№9911 № 2600

№ 9803 № 1200

3.

При частковій сплаті документів

№2600

№ 1200

№ з/п

Зміст операції

Дебет рахунку

Кредит рахунку

1.

Позика видається із зарахуванням на поточний рахунок:

а) якщо позичальник —

клієнт банку; б) якщо позичальник — клієнт іншого банку або власне банк

Позичковий рахунок

Позичковий рахунок

Поточний рахунок

Коррахунок у НБУ (або в іншому банку)

2

Позика видається готівкою: а) підприємству на закупівлю сільськогосподарської продукції; б) фізичній особі на поточні потреби:

Позичковий рахунок

Позичковий рахунок

Банкноти і монети в касі банку

Банкноти і монети в касі банку

3,

Кредит видається:

б) на придбання розрахункової чекової книжки

Позичковий рахунок

Позичковий рахунок

Кошти в розрахунках або поточний рахунок Кошти в розрахунках

4.

Одночасно із проводками з видачі позики обліковується строкове зобов'язання на позабалансовому рахунку

Інші цінності та документи

Контррахунок №9910

№ з/п

Зміст операції

Дебет рахунку

Кредит рахунку

1.

Відкриття обов'язкової кредитної лінії (у повній сумі контрактного зобов'язання)

Клієнту

Інші зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам № 9129

Контррахунок №990

2.

Перерахування комісії за відкриття кредитної лінії клієнтом

Поточний рахунок

№ 2600

Комісійні доходи за кредитне обслуговування №6111

3.

Видача клієнту позики у межах відкритої кредитної лінії і одночасно виконання банком позабалансового зобов'язання

Позичковий рахунок

Контррахунок № 9900

Поточний рахунок № 2600

Інші зобов'язання № 9129

4.

Відмова клієнта від подальшого використання кредитної лінії

Контррахунок № 9900

Інші зобов'язання №9129

Зміст операції

Дебет рахунку

Кредит рахунку

Отримання банком гарантії та поручительства за кредитами (за номіналом): а) від банків

Контррахунок

№ 9900

Прості гарантії, що отримані від банків №9010

б) від клієнтів

Контррахунок

№ 9900

Прості гарантії, що отримані від клієнтів №9031

Зміст операції

Дебет рахунку

Кредит рахунку

Цінності, прийняти в забезпечення (за номіналом згідно

суми оцінки в угоді): а) предмет застави залишається у клієнта

Контррахунок № 9900

Застава, за якої предмет застави залишається у заставника № 9500

б) предмет застави передається банку

Контррахунок № 9900

Застава, за якої предмет застави передається банку №9501