- •Затверджую
- •Навчально-методичний комплекс податкове право
- •I. Програма навчальної дисципліни «податкове право» опис предмета навчальної дисципліни
- •Анотація навчальної дисципліни
- •2. Загальні положення податкового права загальна частина
- •Тема 1. Поняття податкового права та податкової системи україни
- •Тема 2. Загальна характеристика податків та зборів
- •Тема 3. Правове регулювання стягнення прямих податків
- •Тема 4. Правове регулювання стягнення непрямих податків
- •Тема 5. Загальнодержавні податки та збори. Місцеві податки та збори
- •Тема 6. Заходи щодо забезпечення виконання зобов'язань зі сплати податків та зборів.
- •Тема 7. Податковий контроль. Податкові правопорушення та відповідаль-ність за порушення податкового законодавства
- •3. Критерії оцінювання різноманітних видів навчальної роботи студентів
- •Навчальна література:
- •Література до теми 1
- •Література до теми 2
- •Література до теми 3
- •Література до теми 4
- •Література до теми 5
- •Література до теми 6
- •Література до теми 7
- •II. Завдання для семінарських занять
- •Ключ-завдання
- •Методичні рекомендації:
- •Питання для самоконтролю
- •Питання для самоконтролю.
- •Творчі завдання. Підготувати реферати.
- •Ключ-завдання
- •Методичні рекомендації:
- •Питання для самоконтролю
- •Творче завдання Підготувати реферати
- •Ключ — завдання
- •Методичні рекомендації
- •Ключ — завдання .
- •Методичні рекомендації .
- •Питання для самоконтролю.
- •Підготувати реферати:
- •III. Завдання для самостійної роботи
- •1. Роль податкового права у здійсненні завдань і функцій держави
- •Список обов’язкових джерел для виконання завдання
- •2. Поняття та основні характеристики податкових систем
- •Список обов’язкових джерел для виконання завдання
- •Теми для написання рефератів
- •3. Характерні особливості податкових правовідносин
- •Список обов’язкових джерел для виконання завдання
- •4. Правове регулювання податків з громадян
- •Список обов’язкових джерел для виконання завдання
- •5. Податки з юридичних осіб
- •Список обов’язкових джерел для виконання завдання
- •Теми для написання рефератів
- •6. Норми податкового права та їх особливості
- •Список обов’язкових джерел для виконання завдання
- •7. Спрощена система оподаткування
- •Список обов’язкових джерел для виконання завдання
- •8. Характеристика діяльності державної податкової служби
- •Список обов’язкових джерел для виконання завдання
- •9. Форми і методи діяльності податкової міліції
- •Список обов’язкових джерел для виконання завдання
- •10. Співвідношення переконання і примусу при реалізації норм податкового права
- •Список обов’язкових джерел для виконання завдання
- •11. Підстави притягнення до відповідальності за порушення податкового законодавства
- •Список обов’язкових джерел для виконання завдання
- •12. Застосування адміністративних стягнень за порушення законодавства про оподаткування
- •Список обов’язкових джерел для виконання завдання
- •13. Взаємодія державних і податкових адміністрацій з іншими контролюючими органами у боротьбі з правопорушеннями у сфері оподаткування
- •Список обов’язкових джерел для виконання завдання
- •Теми для написання рефератів
- •IV. Індивідуальні навчально-дослідні завдання
- •Питання на залік
Література до теми 7
Кримінальний кодекс України, прийнятий 5.04.2001 р. - К., 2001, 167 с.
Про державну податкову службу в Україні. Закон України від 04.12.90 p. № 509-ХІІ
Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг. Закон України від 06.07.95 p. N 265/95-ВР.
Про деякі заходи з дерегулювання підприємницької діяльності. Указ Президента України від 23.07.98 p. № 817/98.
Загальні положення Постанови Пленуму Верховного Суду України від 26 березня 1999 р. №5 щодо застосування законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків. Налоговое право: Учебник / Под ред. СХ. Пепеляева. - М: Юрист, 2003.-591 с.
Основы налогового права: Учеб. пособие / Под ред. Н.П. Кучерявенко. Харьков: Легас, 2003. - 384 с.
Податкове право: Навч. посіб. / Г.В.Бех, О.О.Дмитрик, Д.А. Кобильник та ін.; За ред. проф. М.П. Кучерявенка. - К.: Юрінком Інтер, 2003. - 400с.
Щекин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве: Учеб пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Академический правовой ун-т, 2002. 252 с. - (Библиотека налогового юриста)
Кодекс України про адміністративні правопорушення. 7 грудня; 1984 року № 8073-Х // Відомості Верховної Ради Української РСР. - 1984. - додаток до № 51. -ст. 1122.
Про запровадження нової бюджетної класифікації України. Наказ Міністерства фінансів України № 265 від 03.12.97 р.
II. Завдання для семінарських занять
СЕМІНАР №1.Тема: Загальна характеристика податків та зборів
Час-2 год.
План
1. Поняття податку, його ознаки та функції.
2. Види податків та зборів.
3. Платники податків та зборів.
4. Правовий механізм оподаткування та його елементи.
Ключ-завдання
При підготовці до семінарського завдання необхідно з’ясувати поняття та роль податків, його функції.
Визначити правовий механізм оподаткування та його елементи.
Методичні рекомендації:
При підготовці першого питання необхідно врахувати, що податки не є єдиним джерелом доходів бюджету. Податкам належить провідна роль у формуванні бюджету, але існують ще й інші види надходжень до бюджету податкового характеру.
Податок поділяється на правову категорію і законодавчо закріплене (прикладне) поняття. Визначення податку і збору закріплене у ст. 6 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 755-VI.
Крім того необхідно звернути увагу на ознаки податку, його риси завдяки яким вони розмежовуються від інших стягнень до бюджету. Як прикладна категорія податок становить не цільовий, безвідплатний, безповоротний, безумовний і обов’язків платіж до бюджету.
Його функції: регулююча, розподільна, стимулююча, контрольна.
Готуючись до другого питання слід врахувати, що існують різні класифікації податків залежно від ознак. За формою обкладання вони поділяються на прямі й непрямі. При прямому податкуванні — юридичний і фактичний платник співпадає, при непрямому — ні.
Залежно від платника: податки з юридичних осіб, податки з фізичних осіб, змішані; залежно від каналу надходжень: державні, місцеві, пропорційні, позабюджетні; залежно від способу стягнення: часткові, розкладкові; залежно від характеру використання: загального призначення, цільові; залежно від періодичності стягнення: разові, систематичні; залежно від обліку податкового платежу. В окрему систему виділяють групу загальнодержавних зборів.
При розгляді третього питання необхідно дати поняття платника податків його обов’язки і права, звернути увагу на ознаки платників. Розрізнити фізичних та юридичних платників податків. Зупинитися на обліку платників податку.
При розгляді четвертого питання необхідно дати характеристику елементам механізму оподаткування, суб’єкт, об’єкт, ставка податку, пільги по оподаткуванню, особливості обчислення, об’єкта оподаткування, одиниця оподаткування, база оподаткування, податкова звітність.