Классификация кредитных рисков
Костюченко Н.С. рассматривает классификацию рисков как систематизацию множества рисков на основании определенных признаков и критериев (по причинам возникновения, по функциональным видам, по масштабам и т.д.), позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия (рис.1.1). Рассмотрим понятия основных видов банковского риска: рыночного, риска ликвидности, операционного, правового, репутационного и кредитного.[20]
Рисунок 1.1 – Потенциальные банковские риски
Рыночный риск — это риск возникновения у банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск имеет макроэкономическую природу, т.е. источниками рыночных рисков являются макроэкономические показатели финансовой системы (индексы рынков, кривые процентных ставок и прочее).
Существует три стандартных формы рыночных рисков:
-ценовой риск;
-валютный риск;
-процентный риск.
Риск ликвидности — это риск потерь, вызванный несоответствием сроков погашения обязательств по активам и пассивам. К этим же потерям необходимо относить недополученную прибыль, связанную с отвлечением ресурсов для поддержания ликвидности.
Риск ликвидности можно разбить на две категории:
-Риск рыночной ликвидности;
-Риск балансовой ликвидности или неплатежеспособности.
Операционный риск — это вероятность возникновения убытков в результате недостатков или ошибок во внутренних процессах банка, в действиях сотрудников и иных лиц, в работе информационных систем, либо вследствие внешнего воздействия.
Правовой риск — это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие того, что условия договора окажется невозможным выполнить по действующему законодательству или же что договор окажется ненадлежащим образом оформлен (в т.ч. потери из-за «пробелов» или нарушения юридических требований действующего законодательства).
Репутационный риск (риск потери деловой репутации) — это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного восприятия имиджа банка клиентами, контрагентами, акционерами (участниками), деловыми партнерами, регулирующими органами и прочее.
Кредитный риск — это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. К финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:
-полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
-учтенным кредитной организацией векселям;
-банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
-сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
-приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
-приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
-сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
-оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
-возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
-требованиям лизингодателя (дочерней структуры банка) по операциям финансовой аренды (лизинга).
Кредитный риск возникает в тот момент, когда контрагент вступает в кредитные отношения в качестве заемщика. Оценка кредитоспособности заемщика свидетельствует о степени (уровне) индивидуального риска кредитора, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику. Уровень риска по выдаваемым кредитам должен быть понятен и приемлем для банка.
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный портфель банков составляет в среднем 50–70% активов. Следовательно, кредитный риск в структуре банковского риска оказывает определяющее влияние на результаты деятельности банков. В России реальный уровень кредитных рисков банков в абсолютном выражении имеет тенденцию роста, что обусловлено, прежде всего, расширением кредитования нефинансовых предприятий и организаций с невысоким уровнем кредитоспособности, а также высокой концентрацией кредитных рисков в проблемных отраслях и на отдельных предприятиях. Эффективность управления кредитным риском весьма важна в процессе управления банковским риском. Размер экономического капитала, который банк резервирует против потерь вследствие кредитного риска, обычно значительно превосходит резерв, создаваемый против других видов банковского риска. Таким образом, кредитный риск был и остается основным видом банковского риска![20]
Классификация риска
В условиях многообразия банковских продуктов и услуг отсутствует единая классификация кредитного риска. Наиболее часто кредитный риск классифицируют по источникам погашения, по уровню и видам риска.
По источнику возникновения риск можно разделить на внешний и внутренний:
Внешний риск — вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внешней среды на его деятельность. К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет о политических, социальных, экономических, геофизических и других ситуациях. Потери банка и его клиентов могут возникнуть в результате начавшейся войны, революции, неустойчивости политического режима, национализации, приватизации, запрета на осуществление платежей за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, аннулирования импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий (землетрясений, наводнений, пожаров) и прочих внешних факторов.
Внутренний - риск вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внутренних факторов на его деятельность. К внутренним рискам относятся риски, непосредственно связанные с деятельностью заемщика: потеря контрагентов, неэффективное управление затратами, нерациональная платежная и кредитная политика заемщика, ухудшение деловой репутации организации и т.д.
По уровню риска риск можно разделить на:
-умеренный риск/риск ниже среднего/допустимый риск;
-повышенный риск/средний риск;
-высокий риск;
-критический риск/очень высокий риск/недопустимый риск.
Так, умеренным считается риск, размер которого находится на уровне 0–25% потерь ссуды или расчетной прибыли. Повышенным — при потере в пределах 25–50%. Высоким — при потере в пределах 50–5% и критическим считается риск, при котором ущерб достигает от 75% до 100%.
По причине отсутствия единой классификации кредитного риска в Главе 2 предлагается классифицировать риск на восемь видов (страновой риск, региональный риск, отраслевой риск, риски клиента, производственный риск, платежный риск, риски проекта, риски обеспечения), без разделения риска по источникам его возникновения.