82. Скласти перелік та дати характеристику нормативно-довідковій, вхідній та вихідній інформації автоматизованого обліку основних засобів та нематеріальних активів.

В умовах автоматизованих інформаційних систем бухгалтерський облік охоплює комплекси задач з усіх розділів обліку й синтетичних рахунків.

Наведемо перелік та характеристику комплексів задач внутрішньогосподарського обліку на підприємстві:

1. Облік основних засобів (оз).

Призначення комплексу задач: облік наявності, надходження й вибуття ОЗ, нарахування амортизації та спрацювання, облік витрат на ремонт ОЗ.

Вихідна інформація: залишок ОЗ на кінець звітного періоду, суми амортизаційних відрахувань, залишкова вартість ОЗ.

Вхідна інформація: норми амортизаційних відрахувань, залишок ОЗ на початок звітного періоду, надходження та вибуття ОЗ, первісна вартість ОЗ.

Облік основних засобів (ОЗ) і нематеріальних активів (НМА) здійснюється протягом усього життєвого циклу, від надходження на підприємство і до моменту їх ліквідації чи реалізації.

Типовими формами первинної документації, якими оформлюють операції з обліку основних засобів, є такі уніфіковані форми документів:

- акт приймання-передавання основних засобів,

- інвентарна картка обліку основних засобів;

- опис інвентарних карток з обліку ОЗ;

- картка обліку руху ОЗ;

- інвентарний список ОЗ;

- розрахунок амортизації ОЗ тощо.

Автоматизоване розв’язання задач обліку ОЗ передбачає:

- документування операцій руху ОЗ;

- організацію поточного обліку наявності та руху ОЗ та складання звітності;

- розрахунок амортизації та зносу ОЗ;

- організацію поточного обліку амортизаційних відрахувань та зносу ОЗ,

- документування операцій із ремонту ОЗ;

- організацію поточного обліку ремонту ОЗ,

- складання звітності.

83. Скласти перелік та дати характеристику нормативно-довідковій, вхідній та вихідній інформації з обліку готової продукції, її відвантаження та реалізації.

Інформаційна база цієї ділянки обліку передбачає використання такої основної нормативно-довідкової інформації:

- довідник номенклатура-цінник готової продукції (група готової продукції, номенклатурний номер, марка, найменування готової продукції, одиниця виміру, ціна за одиницю виміру в національній грошовій одиниці і в іноземних валютах, синтетичний рахунок);

- довідник зовнішніх організацій (код зовнішньої організації, найменування організації, адреса й банківські реквізити організації);

- довідник текстових постійних (текст, код постійних даних);

- довідник договорів постачання готової продукції (код фонду утримувача, код покупця, номенклатурний номер, найменування, план постачань продукції по місяцях (кількість), сума планових платежів, передбачених договором);

- довідник користувачів (код користувача, найменування підприємства, адреса та банківські реквізити підприємства);

- довідник торгових націнок (код готової продукції, відсоток чи сума націнок);

- довідник плану випуску продукції (структурний підрозділ, здавач готової продукції, номенклатурний номер, план випуску продукції по місяцях (кількість), плановий відсоток рентабельності);

- довідник рахунків бухгалтерського обліку (код підприємства, рахунок, субрахунок, код аналітичного обліку, його найменування);

- довідник статей обліку (код статті, її найменування).

Виконання облікових робіт починається з формування НДІ та заповнення вхідної інформації, представленої такими документами:

- рахунок-накладна;

- платіжна вимога-доручення;

- картка обліку готової продукції;

- квитанція про відвантаження готової продукції;

- книга реєстрації рахунків-накладних.

У результаті оброблення даних отримують таку вихідну інформацію:

- відомість руху готової продукції на складі в номенклатурному розрізі;

- відомість аналітичного обліку;

- відомість аналізу відвантаження готової продукції;

- відомість відвантаження, відпуску й реалізації готової продукції;

- відомість визначення результатів від реалізації готової продукції;

- моделі рентабельності продукції.