10.9.4. Виды ссуд

Различные формы кредита, как более общее родовое понятие кредитных отношений, могут включать в себя различные виды ссуд, как подчиненное форме кредитных отношений, понятие. Соответственно одна и та же форма кредита может охватывать несколько видов ссуд. Например, в банковской форме кредита рассматриваются ссуды бланковые, ломбардные, под производ­ственные запасы, на сезонный разрыв поступлений и платежей, на временные нужды и т. д.

Форма кредита, отражая внутреннюю организацию кредитных отношений, органически включает в себя виды ссуд, как объект более детальной характеристики этих отношений.

Хотя при отождествлении кредита и ссуды (ссудного капита­ла), различия в их соподчиненное™ утрачиваются, и тогда нет особой разницы, что рассматривать: кредит или ссуду, форму кредита или вид кредита. Например, если мы говорим, что креди­ты могут делиться на ссуды, то это, по сути, означает, что кре­дитные отношения могут касаться отдельных конкретных сумм

28*

435

своего объекта— ссудного капитала или ссуды, как формы от­чуждения ссудного капитала.

Следует подчеркнуть, что во всех учебниках и монографиях социалистического периода¹ понятия кредита и ссуды тожде­ственны, что обусловлено общепринятым в то время подходом к кредиту, как форме движения ссудного капитала. В настоя­щее же время практически все экономисты рассматривают кредит, как экономические отношения, однако, несмотря на это, отождествляют кредит и ссуду (откуда, собственно, и про­исходят выражения «выдать кредит,» «вернуть кредит», вме­сто — «выдать ссуду,» «вернуть ссуду»), в чем, на наш взгляд, проявляется восприятие старого подхода к кредиту как форме движения ссудного капитала. Практически только в одном учебнике советского периода, пусть еще робко, но уже звучит, что различаются ссуды² (плановые или сверхплановые), а не кредиты.

Что же касается видов ссуд, то они могут классифицироваться по различным признакам: объектам кредитования; целевой на­правленности ссуды; характера ее обеспечения; срока пользова­ния ссудой; стадии кругооборота капитала, в которой использу­ется ссуда; отраслевой направленности ссуды; валюте, в которой предоставлена ссуда и по другим признакам, присущим соответ­ствующей форме кредита.

Например, в банковской форме кредита по объектам³ креди­тования (целевой направленности ссуды) различают:

S ссуды под запасы приобретаемых товарно-материальных ценностей;

S ссуды под затраты производства и обращения;

•S ссуды под готовую продукцию;

S ссуды на сезонный разрыв платежей над поступлениями;

Шенгер Ю. Е. — Очерки советского кредита. — М.; Госфиниздаг, 1961; Шварц Г. — Безналичный оборот и кредит в СССР. — М: Госфиниздат, 1963; Усоскин М. М. — Орга­низация и планирование кредита. — М.: Финансы, 1967; Организация и планирование кредита и денежного обращения / Кол. авт. под рук. Мительмана £. Л. — М: Высшая школа, 1972; Лаврушин О. И. — Кредит в социалистическом обществе. — М.: Финансы, 1974; Организация и планирование кредита / Под ред. Геращенко В. С. — М.: Финансы, 1974; Денежное обращение и кредит СССР I Под рук. Геращенко В. С. — М.: Финансы, 1976; Организация и планирование кредита / Под ред. Геращенко В. С. и Лаврушина О. И. — М: Финансы и статистика, 1982.

Кредитование и расчеты в промышленности / Под ред. Корнеевой Р. В. — М.: Фи­нансы, 1977.

Под объектом кредитования понимается та часть конкретного вида товарно-материальных ценностей или та цель, на формирование которых (или покрытие кото­рой) предоставляется ссуда.

436

/ ссуды на временные нужды;

S др. виды ссуд

По характеру обеспечения предоставляемых ссуд различают:

■/ обеспеченные (ломбардные) ссуды;

/ бланковые (необеспеченные) ссуды.

По срокам пользования ссуды различают:

У срочные ссуды:

• долгосрочные ссуды;

• среднесрочные ссуды;

• краткосрочные ссуды;

• сверхкраткосрочные ссуды; ■S просроченные ссуды.

В качестве залога, принимаемого в обеспечение возврата вы­даваемых ссуд, могут быть приобретаемые товарно-материаль­ные ценности (в том числе, ценности в пути) и товарно-материальные ценности на складах заемщика. Кроме того, обес­печением выдаваемых ссуд могут быть денежные средства (в том числе в иностранной валюте), находящиеся на депозитных (или иных) счетах заемщика; гарантии и поручительства третьих лиц; ценные бумаги правительства и корпораций; коммерческие цен­ные бумаги— векселя, тратты, варранты, страховые свидетель­ства, морские и речные коносаменты и др.

Особым видом залога, принимаемого в обеспечение возврата вы­даваемых ссуд, может быть недвижимое имущество (ипотека), при­нимаемое в обеспечение выдаваемых ссуд в Украине с 01.01.04 г.

Что касается бланковых ссуд, не имеющих товарно-матери­ального или денежного обеспечения, то банки предоставляют та­кие ссуды либо инсайдерам, либо надежным постоянным клиен­там. В этих случаях речь идет о кредитовании субъектов, а не о выдаче ссуд под конкретные объекты кредитования.

По срокам пользования, прежде всего, различают срочные и просроченные ссуды. К срочным ссудам относятся ссуды, срок пользования которых еще не истек, а к просроченным ссудам от­носятся ссуды, срок пользования которых истек (т. е. дата возврата ссуды уже наступила), а ссуда еще не возвращена. По срокам пользования ссудой различают также краткосрочные (как правило, До одного года), среднесрочные (по которым срок пользования до­вольно условен и составляет от года до двух-трех лет, а иногда и больше) и долгосрочные (срок пользования которыми выше срока пользования среднесрочными ссудами в данной стране) ссуды.

По сферам кругооборота капитала, в которых используются ссуды, различают ссуды в сфере производства и ссуды в сфере

437

обращения. К ссудам в сфере производства относятся ссуды под запасы приобретаемых товарно-материальных ценностей и под затраты производства, а к ссудам в сфере обращения относятся, прежде всего, ссуды под готовую продукцию.

К ссудам в сфере потребления относятся ссуды на приобрете­ние жилья, ссуды на покупку автомобилей, ссуды на приобрете­ние бытовых товаров длительного пользования, ссуды на лече­ние, на образование и т. п.

По отраслевой направленности ссуд различают: ссуды в про­мышленность, ссуды в сельское хозяйство, ссуды в торговлю, в коммунальное хозяйство и т. д.

По валюте, в которой предоставляются ссуды, различают ссу­ды в национальной и ссуды в иностранной валюте. В междуна­родной форме кредита различают ссуды в национальной валюте страны-кредитора и ссуды в евровалюте.

Виды ссуд могут различаться и по целому ряду других при­знаков в рамках конкретной формы кредита.