5.3. Банковский контроль за соблюдением договорной,

расчетной и платежной дисциплины при осуществлении

хозяйствующими субъектами безналичных расчетов

Процесс выполнения банками безналичных расчетов по пору­чению хозяйствующих субъектов требует осуществления бан­ковского контроля за соблюдением договорной, расчетной и пла-

Причем, даже, если банк-получатель сам не работает в режиме реального времени, платежи немедленно будут отражены на его корреспондентском счете, а сами тексты платежей будут отосланы этому банку в файловом режиме.

² Следует отметить, что єдиний центр обработки информации в СЭП-2 находится в Центральной расчетной палате НБУ, где осуществляется обработка информации в двух режимах: в режиме реального времени и в файловом режиме.

232

тежной дисциплины этими субъектами. В настоящее время в экономической отечественной литературе эти понятия не опреде­лены, хотя подразумеваются. Вместе с тем, на наш взгляд, для эффективной организации безналичных расчетов понятия дого­ворной, расчетной и платежной дисциплин должны быть не только определены, но и четко дифференцированы.

Договорная дисциплина заключается в том, что все хозяйст­вующие субъекты обязаны выполнять все условия подписанных ими договоров.

А так как конечным результатом хозяйственной деятельности по конкретному договору является платеж, то коммерческие бан­ки имеют возможность на основании документов проконтроли­ровать и договорную (а не бездоговорную) основу товарной по­ставки и платеж, выполняемый в соответствии с договором купли-продажи. Соответственно, у коммерческих банков есть возможность контролировать выписку расчетных документов за фактическую отгрузку (или передачу) товара поставщиком, т. е. следить за товарностью поставок^. Например, контроль банков за товарностью поставок при расчетах по аккредитивам заключа­ется в том, что банк, обслуживающий бенефициара и исполняю­щий аккредитив, проверяет наличие транспортных документов, подтверждающих отгрузку товара на транспорт и соответствую­щее принятие последним товара к перевозке. Другими словами, коммерческие банки осуществляют контроль за соблюдением хо­зяйствующими субъектами договорной дисциплины. Необходи­мость выполнения коммерческими банками Украины контроля за соблюдением хозяйствующими субъектами договорной дисцип­лины отмечена в Инструкции 22. Например, в п. 3.8 Инструкции указано, что платежные поручения «...заполняются плательщи­ком так, чтобы предоставить (банку — Л. Р.) полную информа­цию о платеже и документах, на основании которых осущест­вляется перечисление средств получателю (подчеркнуто Л. Р.).»

Аналогично, при договорном списании средств со счета пла­тельщика, обязательной информацией (отражаемой в мемориаль­ном ордере², выписываемом банком, обслуживающим платель­щика) является дата и номер договора, заключенного между банком и плательщиком на право безакцептного списания банком

Хотя наличие в Украине предоплаты лишает и плательщика, и банк, выполняющий платеж по поручению своего клиента, возможности проверки фактической и своевре­менной отгрузки товара.

В реквизите «Назначение платежа».

233

средств (по платежному требованию поставщика) с текущего счета плательщика. Другими словами, коммерческие банки осу­ществляют контроль за соблюдением хозяйствующими субъек­тами договорной дисциплины на основании проходящих через банки расчетных документов. Соответственно, банки не прини­мают расчетные документы, если в них нет ссылки на номер и дату договора, на основании которого совершается платеж.

Коммерческие банки осуществляют также контроль за соблю­дением хозяйствующими субъектами расчетной дисциплины.

Расчетная дисциплина представляет собой обязательное оформление расчетных документов в соответствии с требова­ниями Инструкции 22.

Поэтому в соответствии с пп. 2.4 и 2.5 Инструкции 22, банк контролирует соответствие заполнения клиентами реквизитов расчетных документов требованиям Инструкции 22. При этом, если расчетные документы заполнены с нарушением требова­ний Инструкции 22, то банк возвращает их без исполнения. На­пример, контролируя соблюдение хозяйствующими субъектами расчетной дисциплины, коммерческие банки не принимают к исполнению расчетные документы, не оформленные на госу­дарственном (украинском) языке. Не принимают банки к испол­нению и те платежные поручения (и чеки), в которых дата ва­лютирования обозначена более поздним числом, чем число месяца, которым определяется 10 календарных дней от даты их выписки (не считая дня их выписки). Следует отметить, что контролируя соблюдение расчетной дисциплины, коммерческие банки проверяют наличие сопроводительных документов (а также срок их действия), представление которых предусмотрено Инструкцией 22. Соответственно, в случае их отсутствия или истекшего срока действия, банк возвращает такие документы без исполнения.

Коммерческие банки осуществляют и контроль за соблюдени­ем хозяйствующими субъектами платежной дисциплины.

Платежная дисциплина заключается внеобходимости осуще­ствления платежей в срок в соответствии с условиями договора купли-продажи и сроками действия расчетных документов.

Соответственно, банки контролируют своевременность пред­ставления документов в банк, своевременность списания средств со счетов плательщиков и перечисление их на счета по­ставщиков (или получателей средств), соблюдение очередности платежей. Например, контроль коммерческих банков за свое­временностью представления расчетных документов в банк вы-

234

ражается в том, что коммерческие банки принимают к исполне­нию платежные поручения и чеки только в течение 10 кален­дарных дней от даты их выписки, причем день выписки назван­ных документов не учитывается. Понятно, что если платежные поручения и чеки будут представлены в банк в более поздние сроки, то банк оставит эти документы без исполнения. При до­говорном списании средств платежное поручение, представлен­ное плательщиком в обслуживающий его банк, принимается банком к исполнению только в течение 20 календарных дней с момента выписки платежного требования поставщиком. При аккредитивной форме расчетов бенефициар должен представить расчетные документы (вместе со всеми другими документами, предусмотренными условиями аккредитива) в банк, исполняю­щий аккредитив, в срок, установленный условиями аккредити­ва, либо не позже 21 дня, если этот срок не превышает срок дей­ствия аккредитива. Соответственно, если бенефициар предоставит необходимые для получения платежа документы после установленного для их сдачи срока, то банк не примет эти документы к исполнению. Уместно отметить, что усиление кон­троля коммерческих банков за соблюдением платежной дисци­плины выразилось, в частности, в разработке такой новой фор­мы безналичных расчетов, как договорное списание средств со счета плательщика. Последнее предполагает приобретение по­ставщиком возможности реализовать свое право на реальное получение платежа, после наступления срока платежа (т. е. по просроченному платежу), выставив платежное требование, оп­лачиваемое в безакцептном порядке.

Контроль коммерческих банков за соблюдением хозяйствую­щими субъектами платежной дисциплины выражается также и в установлении очередности платежей с текущих счетов платель­щиков.

Осуществляя контроль за соблюдением хозяйствующими субъектами договорной, расчетной и платежной дисциплин, бан­ки, тем не менее, не имеют права определять и контролировать направление использования средств клиентами, а также ограни­чивать их права в распоряжении своими средствами по собствен­ному усмотрению. Однако, несмотря на то, что ограничения прав клиентов в распоряжении ими своими средствами на своих сче­тах в банках не допускается, в ряде случаев по решениям судов такие ограничения все же применяются в виде ареста средств на счетах клиентов, что нарушает их материальную заинтересован­ность.

235