С.В. Галицкая

^ДЕНЬГИ

^КРЕДИТ

_{ФИНАНСЫ}

Издание третье, стереотипное

Издательство «ЭКЗАМЕН»

МОСКВА 2004

ОГЛАВЛЕНИЕ

ГЛАВА 1. ДЕНЬГИ 7

1. Происхождение и сущность денег 7

2. Функции денег 11

ГЛАВА 2. СОЗДАНИЕ И ОБРАЩЕНИЕ ДЕНЕГ 21

1. Процесс создания денег 21

2. Денежные агрегаты 24

3. Денежное обращение и денежный оборот 26

4. Закон денежного обращения ..29

ГЛАВА 3. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА 32

1. Понятие и элементы денежной системы 32

2. типы денежных систем 34

3. Денежная система РФ 40

ГЛАВА 4. ИНФЛЯЦИЯ 44

1. Понятие и сущность инфляции 44

2. ВИДЫ ИНФЛЯЦИИ 47

4.3. Механизм и определение уровня

инфляции 49

4. Меры борьбы с инфляцией 52

5. Из истории инфляции 54

ГЛАВА 5. КРЕДИТ И КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА 57

1. Понятие и функции кредита 57

2. Кредитный рынок 58

3. Понятие и структура кредитной системы 62

4. из истории развития кредитных систем 64

5. Кризис банковской системы РФ 80

ГЛАВА 6. МАКРОЭКОНОМИЧЕСКАЯ

ПОЛИТИКА 85

6.1. Основные блоки и инструменты макроэкономической политики 85

6.2. Виды макроэкономической политики 92

ГЛАВА 7. РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ 93

7.1. Понятие и сущность фиктивного капитала

и ценных бумаг 93

2. АКЦИИ 97

3. Облигации 100

4. Векселя, депозитные и сберегательные сертификаты 105

7.5. Производные финансовые инструменты 111

4

7.6. ПОНЯТИЕ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ 113

ГЛАВА 8. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО 118

8.1. Центральные эмиссионные банки:

понятие, функции 118

2. Центральный Банк РФ 122

3. коммерческие банки в рф 135

4. Операции коммерческих банков 139

ГЛАВА 9. ФИНАНСЫ 142

1. понятие и сущность финансов 142

2. Понятие и структура финансовой

СИСТЕМЫ 143

3. Финансовая политика 145

4. Управление финансами 150

5. Финансовый контроль 152

6. Финансовый контроль в РФ 157

ГЛАВА 10 ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ 161

1. Понятие и сущность государственных финансов 161

2. Государственный бюджет 164

3. Бюджетное устройство и бюджетная система 165

4. Бюджетное планирование и бюджетный процесс 167

5

10.5. Бюджетная классификация 169

10.6 Бюджетный федерализм 174

7. Государственный кредит 177

8. Государственный долг 180

9. Внебюджетные фонды 185

ГЛАВА 11 НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА 191

1. Понятие и сущность налогов 191

2. Структура и принципы построения налоговой системы рф 197

ГЛАВА 12. ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЙ (УЧРЕЖДЕНИЙ, ОРГАНИЗАЦИЙ), ОБЩЕСТВЕННЫХ ОБЪЕДИНЕНИЙ 200

1. Понятие и сущность финансов предприятий (учреждений, организаций) 200

2. Финансы коммерческих предприятий 204

3. Финансы некоммерческих учреждений, организаций 214

12.4. Финансы общественных объединений 218

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 221

6

ГЛАВА 1. ДЕНЬГИ

1.1. Происхождение и сущность денег

Одна из крупных научных заслуг К. Маркса состоит в том, что он впервые исследовал исторический процесс развития обмена и смены форм стоимости, объяснив на этой основе возникновение денег. Маркс считал товар исходной категори­ей товарного производства и указывал на то, что огромное производство товаров составляет богатство общества, а от­дельный товар, в свою очередь, является элементарной фор­мой этого богатства. И как простое товарное производство предшествует капитализму, так и товар исторически предше­ствует деньгам.

Товар предназначен для удовлетворения какой-либо по­требности и для обмена на другой товар, то есть обладает двумя основными свойствами:

1. полезностью (имеет потребительную стоимость);

2. способностью обмениваться на другие товары (имеет ме­ новую стоимость).

В качестве потребительной стоимости товары воплощают в себе конкретный труд частных производителей, качественно неоднородны и количественно несоизмеримы. В качестве ме­новой стоимости товары воплощают в себе абстрактный об­щественный труд, качественно однородны и количественно

7

соизмеримы. Меновая стоимость представляется в виде коли­чественного соотношения (пропорции), в котором один товар обменивается на другой. Таким образом, товар представляет собой единство противоположностей: потребительной и мено­вой стоимостей. Развитие противоречий, заключенных в това­ре, а также необходимость их разрешения явились причиной выделения из товарного мира специфического товара, играю­щего роль всеобщего эквивалента, измерителя стоимости всех остальных товаров — денег.

Д еньги — всеобщий стоимостной эквивалент.

Д еньги имеют товарное происхождение, т.е. выделились из товарного мира в результате развития обмена и форм стоимо­сти. На ранней ступени развития человечества обмен продук­тами носил случайный характер. Излишек дичи одна перво­бытная община могла обменять на излишек рыбы у другой в случайной пропорции. Такая форма обмена называется про­стой или случайной.

Простая или случайная форма стоимости включает в себя два элемента. Товар А (дичь) играет активную роль, выражает свою стоимость посредством отношения ко второму товару и представляет собой относительную форму стоимости. Товар Б (рыба) играет пассивную роль, служит материалом для выра­жения стоимости первого товара и представляет собой экви­валентную форму стоимости.

Первое крупное общественное разделение труда, выра­зившееся в выделении скотоводческих и земледельческих племен, способствовало развитию обмена. Случайный обмен сменился регулярным. Скотоводы и земледельцы имели уже постоянные излишки производимых продуктов, которыми они обменивались. Определенному количеству товара А соответ­ствовало определенное количество товара Б, а также опреде­ленное количество товара В и определенное количество това­ра Г.

Каждому товару, находящемуся в относительной форме стоимости, противостоит несколько эквивалентов. Эта форма стоимости получила название развернутой или полной. Она была более совершенной, чем простая форма стоимости, но имела ряд существенных недостатков. Стоимость каждого то­вара не получала законченного выражения.

Второе крупное общественное разделение труда вырази­лось в отделении ремесла от земледелия. По мере развития обмена в это время из всего товарного мира стихийно выде­ляются товары, играющие какое-то время роль всеобщего эк­вивалента на местном рынке: у скотоводческих племен был скот, у земледельческих — хлеб и т.д. Такая форма стоимости получила название развернутой. В разное время на разных рынках роль всеобщего эквивалента выполняли разные това­ры.

Третьим крупным общественным разделением труда принято считать обособление торговли. С развитием торговли совершенствуется обмен. Из нескольких товаров, поперемен­но выполнявших роль всеобщего эквивалента, выделяется один, который постоянно и повсеместно выполняет эту роль. Так возникает денежная форма стоимости.

В разное время на разных территориях в качестве денег ис­пользовались разные товары: так называемые «живые» деньги — скот, шкурки пушных зверей, соль, и, наконец, металлы. На ранней стадии металлического обращения деньги чеканили из самых разных металлов: железа, олова, свинца, серебра и зо­лота. Форма металлических денег была также самой разнооб­разной: бруски, пластины, слитки, проволока, кольца и даже металлический порошок. В результате длительного поиска победила форма современной монеты. В такой форме метал­лические деньги в меньшей степени стираются. ■

Интересно происхождение самого слова «монета». Оно связано с храмом древнеримской богини Монеты-Юноны, на территории которого в IV веке до нашей эры чеканили денеж­ные знаки Древнего Рима.

9

Из металлов, в конце концов, предпочтение было отдано серебру и золоту. Эти благородные металлы обладали свойст­вами, подходящими для выполнения функций денег: однород­ностью, делимостью, портативностью и сохраняемостью.

Однородность означает, что два куска золота (или сереб­ра), одинаковые по весу, ничем не отличаются друг от друга. Поэтому они лучше измеряют стоимость других товаров, чем два быка или две шкурки куницы. Ведь ни быки, ни шкурки куниц не обладают свойством однородности уже в силу своей природы. В природе нет ничего одинакового.

Делимость предполагает, что металлы делятся на равные части без потери стоимости. Это также важно, так как деньги измеряют стоимость различных товаров.

Портативность означает, что золото и серебро имеют вы­сокую стоимость. Поэтому даже небольшие по весу количест­ва этих металлов уже пригодны для обращения.

Сохраняемость предполагает, что благородные металлы не ржавеют и не портятся со временем. Поэтому их удобно использовать в длительном обращении, а также хранить дол­гое время.

Несмотря на вышеуказанные свойства, деньги, отчеканен­ные из металла со временем были вытеснены напечатанными на бумаге (знаками стоимости — заменителями металличе­ских денег). Золото — мягкий метал, и, следовательно, золо­тые монеты постепенно стираются, теряют в весе. Стершиеся монеты перестают быть действительными эквивалентами реа­лизуемых товаров. Реальное бытие денег вытесняет функцио­нальное. Золото заменяется знаками стоимости, которые при­обретают форму символических денег. Для знаков стоимости характерен недолговременный характер обращения и прину­дительный курс, который санкционируется государством.

10