Договор банковского счета

Договор банковского счета – это договор банка с клиентом о принятии и зачислении денежных средств на счет, открытый клиенту, и проведении операций по счету. Правовая сущность: финансовые услуги по опосредованию денежного оборота через банки.

Стороной, исполняющей финансовые услуги, может быть только банк, второй стороной – клиентом – являются коммерческие юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, другие физические лица и иные субъекты.

Юридическим объектом договора банковского счета являются действия по принятию и зачислению денежных средств клиента на счет и выполнению распоряжений клиента о перечислении, санкции к выдаче денежных средств. Материальный объект – только денежные средства. Договор банковского счета считается заключенным в момент достижения сторонами соглашения. Договор банковского счета может быть возмездным и безвозмездным. Возмездность в договоре банковского счета выражается в получении материальной выгоды банком в виде использования денежных средств клиента и оплаты клиентом услуг банка, клиент получает материальную выгоду в виде процентов за пользование его денежными средствами. Для договора банковского счета установлена простая письменная форма. Заключение договора банковского счета является обязательным для банка, он не вправе отказать в открытии счета (кроме случаев, когда у него нет такой возможности либо это обусловлено законом).

Виды счетов по договорам банковского счета зависят от правоспособности клиента и круга операций с денежными средствами:

• расчетный счет (у коммерческих организаций),

• временный расчетный счет (открываемый учредителями для оплаты уставного капитала),

• текущий счет (у учреждений),

• бюджетный счет (у субъектов, распоряжающихся бюджетными средствами, – органов власти, администраций),

• текущие валютные счета (по иностранной валюте),

• корреспондентские счета (на основании межбанковских соглашений – для взаиморасчетов банков).

Обязанности банка в данном договоре состоят в том, чтобы выполнять операции по счету, предусмотренные законом, договором, банковскими правилами, обычаями делового оборота: о принятии и зачислении на счет клиента денежных средств, выполнении распоряжений клиента об их перечислении, выдаче, по кредитованию счета (если предусмотрено договором). Банк обязан выполнять поручение не позднее следующего дня после получения платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором. Банк обязан сохранять банковскую тайну (о принадлежности счета, размере, операциях). Исключением являются случаи, предусмотренные законом: информация может предоставляться по требованию государственных органов и их должностных лиц. Обязанностью банка может быть уплата процентов за пользование денежными средствами клиента.

Особо регулируется очередность списания средств со счета. При наличии на счете достаточных денежных средств списание средств производится в порядке календарной очередности. При недостаточности денежных средств – в следующей очередности:

Первая очередь	По исполнительным документам для удовлетворения требований по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью, и о взыскании алиментов
Вторая очередь	По исполнительным документам для расчетов по выплате выходных пособий, по оплате труда и вознаграждений по авторским договорам
Третья очередь	Бесспорные, неуплаченные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, т. е. та задолженность на основании постановлений налоговых органов и других органов, носящих бесспорный характер
Четвертая очередь	Платежи по остальным исполнительным листам
Пятая очередь	Текущие платежи (т. е. без исполнительных листов) по оплате труда, платежи в бюджет и внебюджетные фонды

Обязанности клиента состоят в том, что он должен соблюдать банковские правила при совершении операций, оплатить расходы банка за совершение операций по счету, а в случае кредитования банком счета – нести обязанность по возврату средств, связанных с кредитованием, и уплатить проценты за это.