График погашения кредита
№ |
Показатели |
Дата |
Сумма, рубли |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток кредита на 31.12.2009 г. |
1.01.2010 г. |
|
2 |
Погашен основной долг |
|
|
3 |
Погашен основой долг |
|
|
4 |
Погашен основной долг |
|
|
5 |
Всего погашено основного долга |
- |
|
6 |
Погашены проценты за пользование кредитными ресурсами |
|
|
7 |
Погашены проценты за пользование кредитными ресурсами |
|
|
8 |
Погашены проценты за пользование кредитными ресурсами |
|
|
9 |
Всего погашено процентов за пользование кредитными ресурсами |
|
|
10 |
Погашено основного долга с учетом процентов |
- |
|
11 |
Остаток неоплаченного кредита на конец квартала |
|
|
Указания по составлению графика погашения кредита:
Срок кредита с 01.08.2009 г. по 01.08.2010 г.;
Ставка кредитования 15% годовых;
Остаток неоплаченного кредита на 01.01.2010 г. принимается согласно таблице 2 исходных данных (см. раздел V бухгалтерского баланса ООО «Строительная компания» на 01.01.2010 г.)
Основной долг погашается в течение срока действия кредита ежемесячно равными долями по 75 000 руб.;
Проценты начисляются по остаточному принципу;
Расчет процентов за пользование кредитными ресурсами производится по формуле (1)
(1)
где, П – проценты, начисленные за пользование кредитными ресурсами, руб.;
ОД – размер основного долга (кредита), руб.;
i – процентная ставка за пользование кредитными ресурсами, %.
n – количество дней использования кредитных ресурсов в расчетном периоде, дн.;
365 – количество банковских дней в году.
Проценты погашаются одновременно с погашением основного долга;
Основной долг и проценты за пользование основным долгом погашаются 25 числа каждого месяца.
Таблица 17
Расчет суммы процентов за пользование кредитными ресурсами, выплачиваемых за счет себестоимости выполняемых работ и за счет прибыли
№ |
Сумма кредита, руб. |
Число дней пользования кредитом |
Сумма начисленных процентов за пользование кредитными ресурсами, руб. |
Сумма процентов, относимая на себестоимость продукции, руб. |
Сумма процентов, выплачиваемая за счет чистой прибыли, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
Всего |
- |
- |
|
|
|
Указания по расчету процентов за пользование кредитными ресурсами, относимых на себестоимость продукции и выплачиваемых за счет чистой прибыли:
организация в праве включать в себестоимость выпускаемой продукции сумму уплаченных процентов в размере ставки рефинансирования Центрального Банка РФ (ставка рефинансирования ЦБ РФ составляет 8,75%) увеличенной в 1,1%;
остальная сумма уплаченных процентов за пользование кредитными ресурсами выплачивается за счет чистой прибыли организации
Таблица 18