2 Тема: «совершенствование модели для

БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ»

2.1 Цель и содержание

Цель: ознакомление с основными этапами совершенствования модели для бизнес-планирования, реализация этапов совершенствования модели с использованием перспективных вычислительных технологий.

В лабораторных работах 4 – 6 приведены: характеристика основных блоков для совершенствования модели для бизнес-планирования; описание основных этапов выполнения работ по совершенствованию модели.

2.2 Теоретическое обоснование

Полученная модель бизнес-плана является базовой, отражающей в укрупненном виде основные стороны финансово-хозяйственной деятельности создаваемого предприятия. Для более детальной всесторонней оценки будущего финансового состояния организации базовую модель целесообразно усовершенствовать – дополнить еще несколькими блоками и связями, обеспечивающими более точный расчет и всесторонний анализ основных показателей.

2.3 Лабораторная работа 4

Создание блоков: персонал и заработная плата, материальные

затраты и прочие затраты

2.3.1 Методика и порядок выполнения работы

Для расчета численности и состава персонала предприятия и зарплаты необходимо создать блок «Персонал и заработная плата» перед блоком «Себестоимость» (рисунок 2.1).

Ввести формулы в следующие ячейки:

Е10 – {=ЕСЛИ(E13>10;2+ОКРВВЕРХ((E13-10)*$B10/10;1);2)};

Е11 – {=E10*$B11*12/1000};

Е13 – {=ОКРВВЕРХ(E4*$B13/1000;1)};

Е14 – {=E13*$B14*12/1000};

Е16 – {=E10+E13};

Е17 – {=E11+E14}.

Рисунок 2.1 – Структура блока «Персонал и заработная плата»

Логическая функция ЕСЛИ в ячейке Е10 проверяет численность рабочих и, если она больше 10, добавляет к 2 (минимальному количеству служащих) округленное с избытком целое число служащих из расчета 1 на каждые 10 рабочих сверх 10. При числе рабочих до 10 остается 2 служащих.

Введенные в диапазон Е10:Е17 формулы скопировать в диапазон F10:I17.

Для более детального анализа себестоимости и связей затрат с объемами производства необходимо создать дополнительные блоки «Материальные затраты» и «Прочие затраты» (рисунок 2.2) и вставить их перед блоком «Себестоимость».

Исходные данные:

1. арендная плата (тыс. руб.): 200 – в первом периоде и по 300 – в каждом следующем;

2. затраты на маркетинг (тыс. руб.): 50 – в первом периоде и по 100 – в каждом следующем;

3. финансирование научных разработок (тыс. руб.): 75 – в первом периоде и по 100 – в каждом следующем;

4. укрупненная налоговая ставка: 1 %;

5. значения коэффициентов – удельные материальные затраты на одно изделие (руб./шт.):

• материалы: 50;

• энергия: 5;

• услуги: 3.

Рисунок 2.2 – Структуры блоков «Материальные и прочие затраты»

Ввести формулы в следующие ячейки:

Е20 – {=$B20*E$4/1000} с копированием в диапазон E20:I22;

Е23 – {=СУММ(E20:E22)} с копированием в диапазон F23:I23;

Е27 – {=$B27*E6} с копированием в диапазон F27:I27;

Е30 – {=СУММ(E26:E29)} с копированием в диапазон F30:I30.

В прежний блок «Себестоимость» ввести формулы с адресными ссылками на вычисленные значения в следующие ячейки:

Е33 – {=E23} с копированием в диапазон F33:I33;

Е34 – {=E17} с копированием в диапазон F34:I34;

Е37 – {=E30} с копированием в диапазон F37:I37.

Удалить коэффициенты для вычисления материальных и прочих затрат в ячейках В33 и В37.