1.5 Лабораторная работа 3

Создание блоков: движение денежных средств, баланс

1.5.1 Методика и порядок выполнения работы

Отчет о движении денежных средств (рисунок 1.7) показывает возможность покрытия всех расходов по проекту доходами с учетом внешнего финансирования. Притоки денежных средств состоят из поступлений от реализации продукции, увеличения уставного капитала, финансирования на возвратной основе (кредитов); оттоки денежных средств – из инвестиционных издержек (включая затраты на формирование оборотного капитала), текущих затрат на производство продукции (за исключением амортизационных отчислений), расходов прибыли (включая налоги и обслуживание внешней задолженности).

Рисунок 1.7 – Структура блока «Движение денежных средств»

Ввести следующие формулы в ячейки:

D53 – {=D6};	D58 – {=D14-D12};
D54 – {=D46};	D59 – {=D20-D25};
D55 – {=D47};	D60 – {=СУММ(D57:D59)};
D56 – {=СУММ(D53:D55)};	D61 – {=D56-D60};
D57 – {=D42};	D62 – {=D61)};
E62 – {=D62+E61}.

После ввода формул диапазон ячеек D53:D61 копируется в E53:I61, а функция в ячейке Е62 – в диапазон F62:I62.

Поток денежных средств отражает состояние банковского расчетного счета предприятия, на котором не может быть «отрицательных» денег. В таком случае всегда решается проблема дополнительного финансирования – привлечение кредитов или увеличения кредиторской задолженности поставщикам, по оплате труда, в бюджет и т. д. Поэтому после расчета потока денежных средств в блоке «Источники финансирования» потребности и сроки возврата заемных средств необходимо оптимизировать. Для этого в диапазон D47:I47 вводятся значения, при которых выполняются следующие условия:

• сумма заемных средств (диапазон ячеек D49:I49) минимальная;

• сроки погашения задолженности и сумма процентов к уплате (диапазон ячеек D50:I50) минимальные;

• поток денежных средств нарастающим итогом в каждом периоде (диапазон ячеек D62:I62) неотрицательный.

Ввести в диапазон ячеек D47:I47 следующие значения: 550, 390, 90,

-560, -470, 0.

Создаваемая в модели форма баланса соответствует основным статьям стандартной статистической отчетности (форма № 1 по ОКУД) и обеспечивает расчет основных финансовых показателей проекта.

Ввести в ячейки столбца D (рисунок 1.8) следующие формулы:

D65 – {=D43-СУММ($D12:D12)};	D66 – {=D32};
D67 – {=D62};	D68 – {=СУММ(D65:D67)};
D69 – {=D26+СУММ($D46:D46)};	D70 – {=D49};
D71 – {=D36};	D72– {=СУММ(D69:D71)};
D73– {=D68-D72}.

Введенные в диапазон D65:D73 формулы скопировать в диапазон Е65:I73.

Рисунок 1.8 – Структура блока «Баланс»

1.6 Содержание отчета и его форма

В отчете к лабораторной работе должно быть указано название работы; перечислены этапы выполнения лабораторной работы и краткая характеристика работ по созданию базовой модели для бизнес-планирования на каждом этапе; представлены исходные данные и результаты.

1.6.1 Варианты заданий

В соответствии с вариантом создать базовую модель при планировании производства определенного вида продукции предприятием любой из отраслей экономики: завод хлебобулочных изделий, кондитерская фабрика, молочный комбинат, предприятие по переработке сельскохозяйственной продукции, консервный комбинат, завод по производству детского питания, обувная фабрика, текстильный комбинат, швейная фабрика, фармацевтический комбинат, химический комбинат, завод металлопластиковых конструкций, машиностроительное предприятие, автомобильный завод, предприятие по выпуску электротехнического оборудования, завод по производству теле- и радиоаппаратуры, бумажный комбинат, книжное издательство, мебельный комбинат, предприятие по изготовлению канцелярских товаров.

1.7 Контрольные вопросы и порядок защиты

Лабораторная работа считается защищенной студентом, если разработанная модель для бизнес-планирования продемонстрирована преподавателю на компьютере; содержание и форма предоставленного отчета соответствуют требованиям пункта 1.6; студент отвечает на вопросы из предложенного перечня контрольных вопросов по тематике лабораторной работы.

Контрольные вопросы:

1. Что такое бизнес-план?

2. Для каких целей используется бизнес-план?

3. Что такое экономико-математическая модель?

4. Из каких основных блоков состоит экономико-математическая модель для бизнес-планирования на предприятии?

5. Дать определение понятию «себестоимость».

6. Дать определение понятию «амортизация».

7. Дать определение понятию «прибыль».

8. Дать определение понятию «инвестиции».

9. Дать определение понятию «активы».

10. Дать определение понятию «пассивы».

11. Дать определение понятию «оборотный капитал».

12. Дать определение понятию «капитальные вложения».

13. Дать определение понятию «баланс».

14. Какие основные отчеты отражают результаты деятельности предприятия?

15. Чем отличаются «Отчет о прибыли» и «Отчет о движении денежных средств»?

16. Какие источники инвестиционных вложений можно использовать?

17. Может ли собственный капитал предприятия оказаться отрицательным?