6.1. Трудовые ресурсы

Трудовые ресурсы промышленно-производственный персонал, занятый в основной деятельности организации (в процессе производства, сбыта, организации производства, управления и другой коммерческой деятельности). Промышленно-производственный персонал подразделяется на рабочих и служащих. Рабочие — категория персонала, непосредственно занятого в процессе производства продукции, служащие - руководители, специалисты и другие служащие (технические исполнители)

Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами включает следующие составляющие:

1) количественную оценку обеспеченности;

2) оценку качественного состава рабочих;

3) влияние изменения состава трудовых ресурсов на объем производства.

Количественная оценка обеспеченности характеризуется следующими показателями.

• Абсолютный излишек (недостаток) численности работников (ЧР) - разность величин фактической и плановой среднесписочной численности работников соответствующей категории, профессии:

,

где ЧР₁ , ЧР₀  — среднесписочная численность работников, соответственно отчетного и прошлого (базисного) года.

• Относительное отклонение численности работников - сравнение фактической среднесписочной численности работников с плановой численностью с учетом изменения объема производства, а также темпов роста, прироста, процента выполнения плана:

,

• где I_в  — индекс, характеризующий уровень выполнения плана по объему валовой продукции в данном периоде.

• Среднегодовая плановая потребность численности рабочих:

,

где V_{ВП (н-ч)}  — годовой объем производства, в нормо-час;

ФВ_п  — планируемый полезный годовой фонд времени одного рабочего;

Н_в % — процент выполнения норм выработки.

качественный состав рабочих, характеризуется их общеобразовательным и профессионально-квалификационным уровнем, возрастной и внутрипроизводственной структурой.

Чтобы оценить соответствие квалификации рабочих и сложность выполняемых работ необходимо сравнить средние тарифные разряды работ и рабочих, которые рассчитываются по средневзвешенной арифметической.

• Средние тарифные разряды рабочих :

.

• Средние тарифные разряды работ :

,

где Тр — тарифный разряд;

ЧР — численность работающих;

V_рi  — объем работ каждого вида.

Если фактический средний тарифный разряд рабочих ниже планового и ниже среднего тарифного разряда работ, то это может привести к выпуску менее качественной продукции.

Если средний разряд рабочих выше среднего тарифного разряда работ, то рабочим нужно производить доплату за использование их на менее квалифицированных работах.

Квалификационный уровень работников во многом зависит от их возраста, стажа работы, образования и т.д. Поэтому в процессе анализа изучают изменения в составе рабочих по возрасту, образованию.

Влияние изменения удельного веса основных рабочих в общей численности на выработку продукции можно рассчитать по следующей формуле:

,

где УД_{чр 1} , УД_{чр 0}  — удельный вес основных рабочих в общей численности рабочих по плану и фактически;

ГВ₀  — среднегодовая плановая выработка одного работающего.

Недостаточная обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами может быть компенсирована за счет:

• роста производительности труда;

• интенсификации производства;

• комплексной механизации производственных процессов;

• внедрения новой более производительной техники;

• усовершенствования технологии и организации производства.

Анализ движения рабочей силы

• Коэффициент оборота по приему рабочих (К_пр ):

.

• Коэффициент оборота по выбытию (К_в ):

.

• Коэффициент текучести кадров (К_т ):

.

• Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (К_{п. с} ):

.

• Коэффициент замещения (К_з ):

.

анализ использования трудовых ресурсов проводится по двум направлениям:

1) анализ фонда рабочего времени;

2) анализ эффективности использования персонала.

Эффективность использования рабочего времени определяется сопоставлением фактического и планового, фактического и прошлого баланса рабочего времени.

Рассчитывается фонд рабочего времени (ФРВ):

,

где Д — среднее количество дней, отработанных одним работником;

П — средняя продолжительность рабочего дня.

Время, отработанное одним рабочим, это произведение количества дней и продолжительности рабочего дня:

.

Для анализа общего годового фонда рабочего времени сначала исследуется рабочее время одного рабочего. С этой целью рассчитывается три показателя: фонд времени прошлого года, условный фонд времени, фонд времени отчетного года.

Затем проводится факторный анализ модели общего фонда рабочего времени ФРВ = ЧР ∙ П ∙ Д одним из способов детерминированного факторного анализа.

Резерв увеличения выпуска продукции, который не требует дополнительных кап. вложений и позволяет быстро получить отдачу — это в первую очередь сокращение потерь рабочего времени.

,

где ПРВ — потери рабочего времени;

ЧВ_пл  — среднечасовая выработка плановая.

Рентабельность персонала:

.

Связь данного показателя с уровнем производительности труда можно представить, преобразовав модель следующим образом:

,

где R_пр  — рентабельность продаж;

УД_РП  — удельный вес реализованной продукции в общем объеме выпуска;

ГВ — годовая выработка на одного рабочего.