53. Сущность и применение фирменного и вексельного кредита, кредита по открытому счету при международном кредитовании.

Основные виды: 1)фирменный кредит ;2) вексельный кредит; 3) кредит по открытому счету; 4) факторинг; 5) форфейтинг; 6) овердрафт; 7) акцептный кредит.

Фирменный кредит – вид кредитования, при котором экспортер предоставляет кредит импортеру в форме отсрочки платежа. Разновидностью такого кредита является аванс импортера,который выплачивается экспортеру после подписания контракта в размере 10-15% стоимости контракта.

Вексельный кредит – вид кредитования путем выставления переводного векселя на импортера, акцептующего вексель при получении соответствующих документов (товаросопроводительных, платежных).Срок кредита зависит от вида товара. Поставки машин и оборудования обычно кредитуются на срок до 3-7 лет. При экспорте сырья и материалов предоставляются краткосрочные вексельные кредиты.

Кредит по открытому счету – вид кредитования, применяемый в расчетах с постоянными контрагентами при многократных поставках. В этом случае экспортер относит стоимость отгрузки продукции в дебет счета, открытого иностр. покупателю, который погашает задолжено сть в обусловленные контрактом сроки ( 1 раз в месяц, в квартал и т.д.)

Факторинг – вид кредитования, выражающийся в инкассировании дебиторской задолженности клиента ( покупка специализированной финансовой компанией или банком всех денежных требований экспортера к иностр. импортеру в размере до 70-90% суммы контракта до наступления срока их оплаты). Факторинговая компания (банк) кредитует экспортера на срок от 30 до 120 дней. Банк освобождает экспортера от кредитных рисков и от издержек по страхованию кредита.

Структура факторинговой комиссии: фиксированный сбор за обработку док-тов, фиксированный %-т оборота поставщика (0,2-5,4% оборота), стоимость кредитных ресурсов, необходимых для финансирования поставщика.

1-поставка товара; на счетах-фактурах экспортера содержится надпись о том, что импорте должен произвести платеж в пользу банка импортера

2-отправка копии счета-фактуры и транспортного док-та

3-оплата до 85% от суммы поставки за приобретенную дебиторскую задолженность

4-переуступка дебиторской задолженности

5-взыскание суммы долга или, в случае неплатежа, взятие на себя риска неплатежа и оплата

6-проведение оплаты

7- перевод полученной суммы или, в случае неплатежа, гарантийный платеж

8-зачисление оставшейся части от суммы поставки (15%) за вычетом факторинговых комиссиий

Форфейтинг – вид кредитования экспортера банком или финансовой компанией (форфейтером) путем покупки ими на полный срок без оборота на продавца на заранее оговоренных условий векселей (тратт) или других долговых требований по внешнеторговым операциям.

1-обязательство покупки

2-внешнеторговый контракт о поставке товара

3-поставка товара

4-предоставление гарантии (аваля) по тратте

5,6-передача док-тов

7-оплата

8-представление док-тов к уплате

9-оплата

Структура расходов по форфейтингу: расходы по получению банковской гарантии или аваля по векселю (обычно их оплачивает сам импортер); рисковая премия, составляющая 0,5-6,0% годовых; расходы на мобилизацию денежных средств плюс управленческие расходы.

Форфейтирование дает экспортеру ряд преимуществ: увеличение ликвидности (т.к. требования сразу же оплачиваются); освобождение от кредитного риска, рисков изменения %-ных ставок и валютных курсов; отпадает необходимость в контроле за погашением кредита.

Овердрафт – вид краткосрочного банковского кредитования путем списания средств сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо.

Акцептный кредит – вид кредитования, при котором экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму, но в рамках кредитного лимита.