План счетов 1с:Бухгалтерия 7.7. Формат. Настройка (в т.Ч. Проблема разделения субсчета в процессе эксплуатации) Особенности настройки счетов по субконто

Основным понятием компоненты «Бухгалтерский учет» является счет. Счет обладает рядом свойств — он может быть валютным, содержать субсчета, иметь объекты аналитического учета и т.д. Все счета собраны в один или несколько планов счетов. В то же время, план счетов — это средство, позволяющее настраивать бухгалтерский учет на требова­ния конкретного предприятия.

Настройка планов счетов осуществляется при конфигурировании пакета. При вводе самих счетов (в конфигурации или в информационной базе) в плане счетов задается способ ведения бухгалтерского учета по каждому счету: наличие субсчетов, ведение валютного учета, ве­дение аналитического и количественного учета.

Счета и субсчета

Наличие счетов позволяет получать обобщающую информацию о средствах предприятия в бухгалтерском учете. Для большей детали­зации получаемой информации используются субсчета.

Так, напри­мер, счет 10 может содержать субсчета 10.1, 10.2 и т.д.

Можно сказать, что в данном случае план счетов имеет двух­уровневую структуру, где верхним уровнем является счет 10, все подчиненные ему субсчета находятся на нижнем, втором уровне. В системе 1С:Предприятие возможно ведение субсчетов с более слож­ной структурой: у субсчета может, в свою очередь, быть свой «суб­субсчет» и так далее.

Длина счета и подчиненных ему субсчетов может быть различна и определяется на этапе конфигурирования системы.

Забалансовые счета.

Как правило, счета, введенные в план сче­тов, используются для составления баланса предприятия и других стандартных бухгалтерских отчетов. Тем не менее, в некоторых слу­чаях на предприятиях требуется использование вспомогательных счетов, которые не должны попадать в баланс. Такие счета называ­ются забалансовыми.

Для обозначения забалансовых счетов в 1C:Предприятии используется специальный признак, который ста­вится у бухгалтерского счета при задании его свойств. Забалансовые счета не должны корреспондировать с основными счетами, т.е. теми, на основе которых формируются итоговые данные для баланса.

Понятие «забалансового» счета в 1С:Предприятии шире, чем в традиционном бухгалтерском учете. Так, помимо забалансовых сче­тов, определенных в «Плане счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий», 1С:Предприятие позво­ляет вводить «забалансовые» счета, которые называются вспомога­тельными или рабочими.

Такие счета обычно используются для вспомогательных целей, например, для хранения суммы необлагаемого дохода работника (он используется при расчете зарплаты) или учета пробега автомобилей. Также, на таком забалансовом счете можно вести учет предпри­ятий-должников, при этом всегда можно просмотреть список долж­ников, даже если долги уже списаны в убытки предприятия.

Валютный учет

Система 1C:Предприятие позволяет вести валютный учет по не­скольким валютам. Сама возможность ведения валютного учета за­дается в конфигурации системы. Все используемые валюты задаются в справочнике валют.

Конкретный счет считается валютным, если ему задан соответст­вующий признак в плане счетов. Для всех валютных счетов итоговая информация накапливается на счете для каждой валюты отдельно, а также по счету в целом. По каждой валюте итоговая информация по счету накапливается как в валютном выражении, так и в ее эквива­ленте базовой валюты.

Если в справочнике валют имеется курс, то при вводе проводок будет автоматически вычисляться сумма проводки по валютной сумме и текущему курсу.

Аналитический учет

Для получения информации о наличии и движении средств пред­приятия не только по счетам, но и в более детальных разрезах, пред­назначено ведение аналитического учета.

Настройка (в т.ч. проблема разделения субсчета в процессе эксплуатации). Особенности настройки счетов по субконто

Особенности настройки, которые надо учитывать. Например, при объявлении количественного учета - он м.б. объявлен по основному счету, и это распространяется на все субсчета этого счета. (слд с эф 111). Т.е. указание кол. учета в основном счете равносильно указанию кол. учета в каждой строке. Но можно обойтись только одним 10 счетом. Если же указывать кол. (вал.) учет только по отдельным субсчетам, то в строке основного счета НЕ ДОЛЖНО БЫТЬ УКАЗАНО НИЧЕГО.

Настройка счета по субконто. СУБКОНТО – это объект аналитического учета. Отдельные однотипные объекты объединяются в виды субконто. При нстройке плана счетов в плане указываются ВИДЫ субконто. Например (слд с эф 112) – виды: основные средства (сооружения, здания, автотранспорт), материалы (кирпич, цемент, доски) и т.п.

С целью углубления аналитического учета 1с:Бух 7.7 имеет многоуровневое субконто (3 уровня), что позволяет производить выделение сумм, например, не только по видам материалов, но и по местам их хранения.

На этом же примере можно показать третий уровень субконто – МОЛ.

Настройка плана счетов осуществляется на стадии конфигурирования, т.е. В САМОМ НАЧАЛЕ перехода на электронную бухгалтерию. При этом следует понимать всю серьезность и ответственность этого этапа.

Рассмотрим пример – введение субсчетов для основного счета. На стадии конфигурирования системы (t₀) для некоторого счета ХХ было введено два субсчета ХХ.1 и ХХ.2. (слд с эф 114). По прошествии некоторого периода времени (в точке t_х) пришли к выводу что надо бы их ХХ.2 выделить учет чего то там в ХХ.3. Для дальнейшего учета это решение не создает проблем. Однако вопрос – что делать с уже зарегистрированными операциями. Каким образом из всей массы операций по субсчету ХХ.2 выделять при анализе то, что должно относится к ХХ.3. Варианты: либо просмотреть и переделать все операции за этот период вручную, либо подвести остатки, остатки разделить между субсчетами и начать все заново.

Все рассуждения о важности определения структуры субсчетов на этапе конфигурирования полностью относятся и к настройке кол., и вал. учета и уж конечно к настройке аналитического учета по субконто.

Структура объектов 1С:Бух

(слд 115)

При довольно значительной степени готовности 1С:Бух после конфигурирования к эксплуатации, на начальном этапе существенное внимание приходится уделять ведению справочников, т.к. для конкретного предприятия разработчик их заранее заполнить не может. А по иерархии объектов сначала заполняются главные таблицы, а затем уже подчиненные

Справочники в 1С:Бугалтерии (номенклатура, материалы, контрагенты, сотрудники, корректные проводки и др.)

Справочник Номенклатура (слд 116)

Справочник Материалы (слд 117)

Справочник Контрагенты (слд 118)

Справочник Сотрудники (слд 119)

Журнал операций в 1С:Бугалтерии. Журнала проводок в 1С:Бухгалтерии. (слд с эф 120)

Все хозяйственные операции в 1С:Бух регистрируются в журнале операций. Каждой хозяйственной операции в соответствие ставится одна или несколько проводок, которые регистрируются и отображаются в журнале проводок. Формат журнала проводок (слд 120) содержит следующие графы. Назначение графы дата – регистрация и учет даты операции, причем дата должна находиться в интервале операций.