Финансовый план

Проект кондитерской-булочной был представлен вниманию крупнейших инвесторов города Уфа. Концепция нового заведения показалась многим из них интересной. Благодаря встрече с инвесторами, проект приобрел финансовую поддержку.

Инвестором данного проекта является заместитель руководителя Уфимской Территориальной дирекции банка УРАЛСИБ Ирек Гареев. В настоящее время помимо работы в банковской сфере, Ирек Ахмегалиевич занимается инвестированием малого бизнеса.

Инвестиции, выделяемые для проекта, составят 2 400 000 млн. рублей.

Договор, подписанный с инвестором предполагает 18 % годовых.

Срок возврата денежной суммы три года.

2 400 000 : 100% * 18% =432 000 рублей годовых.

(2 400 000 + (432 000 * 3)) : 36 = 102 666 рублей.

Итого ежемесячный возврат инвестиций составит 102 666 рублей.

Уставной капитал составит 1млн. рублей.

План денежных расходов и поступлений представлен в соответствующей таблице « Отчёт о прибылях и убытках». Так же нужно оговорить два момента: первый – погашение основного долга по кредиту будет вестись из чистой прибыли; второй – для минимизации ущерба от возможных непредвиденных ситуаций в ООО «Boulangeriе» будет формироваться резервный фонд, равный 10 000 рублей в месяц, вне зависимости от выручки. Так же планируется погасить весь займ по инвестициям раньше оговорённых сроков, такая возможность предусмотрена договором с инвестором..

Смета проекта

При оценке потребных капитальных вложений в реализацию бизнес-идеи учитываются все направления капитальных вложений – в основные фонды, в том числе в их активную часть - оборудование, машины и агрегаты, а также на прирост оборотных средств, обеспечивающих необходимые запасы материалов, сырья, покупных изделий, а также ведение хозяйственной деятельности в течение производственного цикла (в форме незавершенного производства).

Показатели	За год, в рублях
аренда	3 880 000
ремонт	690 000
покупка оборудования	2 594 336
Коммунальные платежи	923 965
Маркетинг и реклама	557 000
Заработная плата с отчислениями	5 124 000
Регистрация ООО	7 500
Оформление санитарно-эпидемиологического разрешения	7 500
Закупка сырья	1 896 000
Платёж по инвестированию	3 695 976
ИТОГО	19 376 277

Калькуляция себестоимости:

Калькуляция Себестоимости-расчет затрат в денежном эквиваленте на производство и реализацию продукции, работ и услуг. Себестоимость единицы продукции определяется по калькуляционным статьям затрат, в число которых входят: затраты на сырье и материалы; топливо и энергию, на технологические цели, покупные изделия, полуфабрикаты и услуги производственного характера; заработную плату и отчисления на социальные нужды: общепроизводственные и общехозяйственные расходы, потери от брака, коммерческие расходы.

Расчёт калькуляции для предприятия ООО «Boulangeriе»:

2 880 000(аренда) + 923 965(коммунальные платежи) + 1 896 000(сырье) + 5 124 000(зар.плата с отчислениями) + 499 038 (амортизация средств) = 11 323 003 рублей.

ИТОГО: 11 323 003 рублей.

Срок окупаемости проекта:

Это период времени, необходимый для того, чтобы доходы, генерируемые инвестициями, покрыли затраты на инвестиции.

Как упоминалось ранее, для данного проекта был найден инвестор. И.А.Гареев инвестирует в ООО «Boulangeriе» 5 млн. рублей.

Расчёт сроков окупаемости проекта представляет из себя формулу:

(уставной капитал + инвестиции) : баланс прибыли

(1 000 000 + 2 500 000) : 4 769 678 = 0,7

Судя по расчётам кондитерская-пекарня должна окупиться в течение 7 месяцев. С учётом экономических рисков срок окупаемости может быть продлён до 1 года.

Рентабельность:

Ключевым показателем эффективности работы предприятия является рентабельность. В данном случае рассчитывается рентабельность и рентабельность услуг. Этот показатель характеризует процент прибыли, который получает предприятие с каждого рубля проданной (реализованной) продукции. Уменьшение данного показателя свидетельствует об отрицательных тенденциях в коммерческой деятельности предприятия.

Рентабельность равна:

(Прибыль : Объем продаж) * 100%

Рентабельность ООО «Boulangeriе»:

(4 769 678 :23 235 407 ) * 100% = 20,5%

Рентабельность услуг:

Рентабельность же услуг в целом или соотношение прибыли и всех капитальных вложений, в среднем за год, характеризует степень доходности предприятия от производства/продажи продукции и всех видов деятельности.

Рентабельность услуг равна:

( Прибыль : себестоимость) * 100%

Рентабельность услуг ООО «Boulangeriе» равна:

(4 769 678 : 11 323 003) * 100% = 42,1 %

Другими словами предприятие по эффективности сопоставимо с лучшими образцами фирм данного сектора экономки. ООО «Boulangeriе» показывает хороший результат в первый год работы, что говорит о целесообразности ведения данного бизнеса и о дальнейшем вложении средств на развитие предприятия.

Приложение №1

Здание гостиницы «Астория», вход в помещение кондитерской-пекарни «Boulangeriе»

Помещение кондитерской-пекарни «Boulangeriе».

Приложение №2

Декор кондитерской- пекарни «Boulangeriе».

Приложение №3

Логотип кондитерской-пекарни «Boulangerie»