Таблица исходных данных

(Вариант №4)

№	Показатели	Усл. обозн.	Ед-цы измер.
1	Годовой объём перевозок за ретроспективный период		Тыс. т	-
	1) 1990 год		Тыс. т	250
	2) 1995 год		Тыс. т	300
	3) 2000 год		Тыс. т	380
	4) 2005 год		Тыс. т	420
	5) 2010 год		Тыс. т	450
2	Рентабельность перевозок		%	12
3	Время в наряде		Ч	9
4	Техническая скорость		Км/ч	30
5	Грузоподъёмность а/м		Т	8,5
	с прицепом			18,5
6	Коэффициент использования пробега		-	0,45
7	Коэффициент использования грузоподъёмности		-	0,8
8	Длина ездки с грузом		км	30
9	Время простоя под погрузкой-разгрузкой		ч	0,5
10	Коэффициент выпуска на линию		-	0,82
11	Дни календарные	Дк	дни	365
12	Цена за литр топлива	Цл	долл	0,90
13	Норматив расхода топлива на 100 км(без прицепа)	Н100км	л/100км	22,5
	С прицепом			36
14	Курс доллара на 11.10.2012	-	Руб/долл	30

1. Прогноз динамики изменения объёма перевозок на 2012-2013 годы

Чтобы спрогнозировать изменение объёма перевозок, применим метод экстраполяции, который заключается в том, что если есть ретроспективные данные об объёме перевозок предприятия, можно спрогнозировать будущие объёмы.

Для этого нужно решить систему уравнений.

а₀+3а₁+9а₂+27а₃=1790;

а₀+4а₁+16а₂+64а₃=2110;

а₀+5а₁+25а₂+125а₃=2480;

а₀+6а₁+36а₂+216а₃=2810;

a₀=2030

a₁=-560

a₂=205

a₃=-15

Полученные значения подставляем в уравнение:

у= 2030– 560*t + 205*t² – 15*t³

Далее рассчитаем прогнозируемые объёмы перевозок на 2012 – 2013 гг.:

Q₂₀₁₂= 2030 – 560*5,4 + 205*5,4² – 15*5,4³ = 2621,99 т.т.

Q₂₀₁₃=2030 – 560*5,6 + 205*5,6² – 15*5,6³ = 2687,96 т.т.

Доля объемов перевозок АТП №1 на рынке

1990	1995	2000	2005	2010
21%	21%	21%	20%	18%

В 2012 году доля нашего предприятия на рынке 17,5% - 473,544т.т. в 2013 году 16,8% - 485,208т.т.

2. Определение себестоимости перевозок, размера тарифов, прибыли предприятия при реализации запланированного объёма перевозок на базовый 2012 год

2.1 Расчёт технико-эксплуатационных показателей.

1. Коэффициент выпуска на линию:

305/365 = 0,84

2. Списочное количество автомобилей:

473544/6478,2=73шт.

Суточные показатели работы одного автомобиля

3. Объём перевозок:

(8,5*0,8*0,45*28*9)/(30+28*0,45*0,5) = 21,24 т

4. Грузооборот:

21,24*30=637,29 ткм

5. Суточный пробег:

(28*9*30)/ (30+28*0,45*0,5) =208,26 км

Годовые показатели работы одного автомобиля

6. Объём перевозок:

21,24*305 = 6478,2 т

7. Грузооборот:

6478,2*30 = 194346 ткм

8. Общий пробег:

208,26*305 = 63519,3 км

9. Автомобиле-часы работы:

9*305 = 2745 а-ч

Годовые показатели работы по парку автомобилей

10. Объём перевозок:

473544 т.

11. Грузооборот:

473544*30 = 14206320 ткм

12. Общий пробег:

143206320/(8,5*0,8*0,45) = 4642588,2 км.

13. Автомобиле-часы работы:

(8,5*0,8*0,45*28)/(30+28*0,45*0,5) = 2,4 т

=473544/2,4 = 197310 а-ч

14. Количество водителей:

N =( _к* λ_в*А_сс )/ФРВ^год

N = (197310+ 0,3*365*0,8*78)/ 1760 = 116 чел.

=8*11*20=1760 ч

2.1 Расчёт годовых текущих затрат на перевозку в базовом году. Расчёт годовых переменных затрат

1) Затраты на топливо: , где

Ст – затраты на топливо в год на парк автомобилей;

Н_100км – норма расхода топлива на 100 км пробега;

Цл – цена литра топлива;

Ст = 0,90*22,5/100*(4642588,2+0,15*14206320) = 1158274,7 долл

2) Затраты на смазочные и обтирочные материалы:

Ссм = 1158274,7 *0,025 = 28956,8 долл

3) Затраты на восстановление износа и ремонт шин:

Сш = 1158274,7 *0,08 = 92661,9 долл

4) Затраты на техническое обслуживание и ремонт:

Стоир = 1158274,7 *0,35 = 405395,9 долл

5) Затраты на заработную плату водителям (повременная форма оплаты труда): С_{зп вод} = С_час*АЧ_год*12/11*1,307, где

Счас – часовая тарифная ставка водителя (долл./час);

АЧ_год – отработанное время всеми водителями (час);

1, 307 – коэф., учитывающий начисления на заработную плату:

22%-в Федеральный бюджет РФ.

2,9%- в фонд социального страхования РФ

5,1%-в фонд социального медицинского страхования

0,7%-отчисления на травматизм.

1000*123*12= С_час*1973003,7*12/11*1,307

С_час= 5,2 долл.

С_{зп вод} = 5,2*197310*1,307*12/11=1519172 долл.

Итого:

Спер=1158274,7 + 28956,8 + 92661,9 + 402395,9 + 1519172 = 3204461,3долл.

Расходы	Сумма,$	удельный вес,%
расходы на топливо	1158274,7	40
расходы на смазочные и обтирочные материалы	28956,8	1
расходы на восстановление износа и ремонт шин	92661,9	3,2
расходы на ТО и Р	402395,9	14
Расходы на ЗПвод	1519172	41,8
Итого	3204461,3	100

Наибольшую долю переменных затрат составляют затраты на оплату труда водителей, начисляемую по повременной форме. Далее по значимости идут затраты на топливо, и затраты на техническое обслуживание и ремонт.

Расчёт годовых постоянных затрат

1. Затраты на электроэнергию:

Сэл =1158274,7 *0,005 = 5791,4 долл

2. Затраты на отопление:

Сот = 1158274,7 *0,006 = 6949,8 долл

3. Затраты на водоснабжение:

Сводасн = 1158274,7 *0,025 = 28956,8 долл

4. Канцелярские расходы:

Сканц = 1158274,7 *0,001 = 1158,3долл.

5. Затраты на оплату труда административно-управленческого персонала

Nремраб=Nвод*15%=116*0,15=17,4=17чел.

Администрация	Количество человек	ЗП в месяц, долл	ЗП в год, долл
Директор	1	2000	30000
Глав.бухгалтер	1	1100	15600
Бухгалтер	1	1000	12000
Диспетчер	4	900	43200
Механик	4	1100	52800
Охранник	10	800	96000
Уборщица	2	600	14400
Приходящий врач	10	2000	24000
Итого	33		148500

Сзпауп = 148500*1,3=193050 долл

7. Затраты на амортизацию подвижного состава:, где

Ца – первоначальная стоимость автомобиля;

На – норма амортизации: , где

Тпи – срок полезного использования автомобиля (5 лет);

На = 100/10 = 10%

Са = (25000*10/100)*73 = 182500долл

Амортизация зданий Тпи=100лет

На=10%

Рз=25000/0,7*73*1/(100*0,3)=7821,4долл

Амортизация оборудования На=100/15=6,67%

Цоб=20%*Цпс, Цоб=9000долл.

Раоб=9000*73*6,67/100=24345,5 долл

Итого расходов на амортизацию: Са=214666,9долл

8. Транспортный налог: , где

Мдвиг – мощность двигателя (л.с.);

С1лс – ставка налога за 1 л.с.;

Нтрансп = 250*2,4*73 = 43800 долл

9. ОСАГО

Сстрах = 200*73 = 14600долл

10. Налог на имущество

Ним = (ОСпс+ОСз+ОСоб) =((1825000-182500*73)+(782143 – 7821,4*2)+(165000 - 24345,5*2))*0,022=55941,8долл

Итого:

Спост= 564914,8 долл.

Затраты	Сумма, долл.	Удельный вес, %
Расходы на электроэнергию	5791,4	1,15
Расходы на отопление	6949,6	1,17
Расходы на водоснабжение	28956,8	4,49
Канцелярские расходы	1158,3	0,06
Расходы на оплату труда административно-управленческого персонала	193050	45,1
Расходы на амортизацию п/с	182500	13
Расходы на амортизацию зданий	7821,4	1,4
Расходы на амортизацию оборудования	24345,5	7,2
Транспортный налог	43800	8,7
ОСАГО	14600	2,8
Налог на имущество	55941,8	10,8
Итого расходов	564914,8	100

Наибольшую долю постоянных затрат составляю затраты на амортизацию подвижного состава. Далее следуют затраты на отопление помещений затраты на содержание административно-управленческого персонала и транспортный налог.

Годовые затраты предприятия составили:

∑С = 3204461,3 + 564914,8 = 3769376,1долл