61.Необходимость, содержание и принципы
функционирования кредита
Степень зрелости рыночных экономических систем часто
оценивают по уровню развития кредитных отношений, бла-
годаря которым решается множество как экономических, так и
социальных проблем. Термин "кредит" происходит от лат.
creditum, что означает "ссуда" (от слова credo — верю,
доверяю). В современных условиях кредит в наиболее общем
смысле определяют как предоставление денег, вещественных
товаров или услуг в ссуду с последующим ее возвращением и
уплатой определенного процента за пользование.
Использование кредита связано, таким образом, с ссудным
капиталом.
Ссудный капитал — это денежный капитал, предостав-
ляемый его собственниками или распорядителями как долг с
целью получения дохода в форме ссудного процента.
Движение ссудного капитала называют кредитом.
Кредит — это система отношений по поводу аккуму-
ляции и использования временно свободных денежных
средств на основе возвратности и платности в форме
ссудного процента.
Кредитная система
Откуда же берутся временно свободные денежные сред-ства,
составляющие материальную основу кредитных отношений?
1. Источником кредитных ресурсов является денежный
капитал, высвобождаемый в период кругооборота промыш
ленного и торгового капитала. Такое высвобождение обу
словлено:
—характером оборота основного капитала, который
переносит свою стоимость на созданные с его участием про-
дукты и возвращается к предпринимателю частями, а ис-
пользуются эти части возвращенного капитала по целевому
назначению, т. е. на обновление основного капитала, только
после окончания амортизационного периода;
—характером обращения оборотного капитала. Так,
заработная плата выплачивается раз или дважды в месяц, а
издержки, связанные с использованием труда, возвращаются
предпринимателю с каждой партией реализованного продукта.
Кроме того, между реализацией товаров и закупкой новых
материалов, сырья, и т. п. тоже проходит определенный
промежуток времени, в связи с чем накапливаются временно
свободные денежные средства;
—аккумуляцией части прибыли на развитие и модер-
низацию производства, решение определенных социальных
задач. На протяжении определенного периода времени эта
часть прибыли имеет целевое назначение и используется как
временно свободный фонд.
2. Следующим источником кредитных ресурсов является
движение бюджетных средств, целевых фондов и резервов.
3. Третий источник временно свободных денежных
средств — денежные доходы и сбережения частных лиц.
Для того, чтобы временно свободные денежные средства не
переставали выполнять функцию капитала, они должны
двигаться, поскольку только движение обеспечивает их рост.
Наличие временно свободных денежных средств, с одной
стороны, и общественной потребности в их использовании
-с другой, обусловливают объективную необходимость
существования кредита.
Принципы функционирования кредита
• Обязательность возвращения кредита. Временное
высвобождение денежных средств делает возможным только
временное их кредитование и предполагает обязательное
возвращение ресурсов.
• Платность. Если бы кредитор не имел прибыли от
предоставленных иным субъектам своих временно свободных
денежных средств, он бы не рисковал и не давал бы их взаймы.
Должник за право пользования в течение определенного
периода времени платит кредитору ссудный процент (процент
по кредиту), который для должника является издержками. Для
кредитора ссудный процент — форма дохода, плата за риск
своим капиталом в связи с предоставлением его в пользование
другим лицам.
• Срочность. Ссуда (кредит) должна быть возвращена
заемщиком кредитору в срок, определенный кредитным со-
глашением.