Формування бізнес-плану підприємства

Бізнес-план є документом, у якому викладено суть підприємницької ідеї, шляхи й засоби її реалізації, охарактеризовано ринкові, виробничі, організаційні й фінансові аспекти майбутнього бізнесу та особливості управління ним. Структура бізнес-плану не є однаковою для різних проектів у т.ч. створення підприємницької структури. На її зміст впливає безліч чинників, проте у процесі створення бізнес-планів простежується багато спільного. Зокрема, у структурі будь-якого бізнес-плану можна виокремити:

• опис ключових, найважливіших аспектів майбутнього бізнесу; опис стану всіх компонентів менеджменту, якого прагне досягти підприємець;

• кількісно охарактеризовані заходи, які передбачається вжити для досягнення поставлених цілей;

• узагальнення результатів розрахунків за допомогою фінансових показників, які й стають основними критеріями оцінки привабливості конкретного підприємницького проекту.

Традиційно бізнес-план створення підприємства передбачає такі розділи:

1. РЕЗЮМЕ.

Резюме є коротким оглядом бізнес-плану. Воно передбачає таку інформацію:

- найменування проекту;

- характеристику підприємства: найменування, організаційно-правова форма, форма власності, чисельність працівників, статутний фонд, річний оборот, адреса і телефон, банківські реквізити, інформація про керівника;

- опис підприємства, його специфічні риси, етапи розвитку;

- коротка характеристика кваліфікації управлінського персоналу підприємства, його характерні риси стосовно представленого проекту; частка управлінського персоналу в капіталі підприємства;

- опис ситуації на ринку і в галузі;

- переваги продукції (послуг) підприємства, власні ресурси підприємства і її поточний фінансовий стан;

- довгострокові і короткострокові цілі проекту, рівень очікуваних доходів та необхідний для цього час;

- тактичний план: коротка інформація про шляхи досягнення поставлених цілей;

- узгодженість проекту з республіканськими, регіональними і галузевими пріоритетами;

- потреба в інвестиціях, напрямки їхнього використання, джерела фінансування та особливості погашення інвесторам;

- наявність ліцензій, сертифікатів, дозволів і т.п.;

- головні економічні показники ефективності проекту;

- ризики і система страхування.

2. ОПИС ПІДПРИЄМСТВА.

У цьому розділі характеризується підприємство, вказуються його переваги порівняно з конкурентами:

- цілі і завдання на найближчий період та на перспективу;

- перелік основних власників, роль кожного з них у заснуванні і діяльності підприємства;

- події, що вплинули на розвиток підприємства;

- фінансування підприємства (колись і тепер);

- організаційна структура и кадровий склад;

- тенденції у збуті продукції (послугах) найближчим часом і на перспективу;

- головні досягнення підприємства;

- показники фінансової ефективності підприємства протягом останніх 3-х років;

- конкурентні переваги підприємства;

- потреби замовників, які забезпечуються підприємством;

- обсяги виробництва продукції (надання послуг);

- ринкова частка підприємства і тенденції її зміни; шляхи збільшення ринкової частки;

- можливості реклами;

- сезонність;

- використовувані ноу-хау;

- територіальне розміщення клієнтів;

- головні конкуренти та їхні переваги;

- рівень технології;

- аналіз витрат;

- проблеми підприємства;

- аналіз сильних і слабких сторін підприємства (якість продукції, можливості збуту, рівень виробничих витрат, кваліфікація і досвід персоналу, технологічний рівень, умови постачання сировини, матеріалів і комплектуючих виробів, управлінський рівень);

- географічне розташування підприємства;

- найближчі транспортні магістралі.

3. ОПИС ПРОДУКТУ.

У цьому розділі подається детальна інформація про продукцію (послуги) підприємства, зіставлення її характеристик з продукцією конкурентів, аналізуються плани розвитку виробництва.

3.1. Характеристика продукції:

- функціональне призначення продукції, приклади її використання;

- вартість продукції залежно від обсягів виробництва;

- технологічність продукції та її універсальність;

- відповідність продукції чинним стандартам;

- стадія життєвого циклу продукції (ідея, робочий проект, дослідний зразок, серійне виробництво і т.п.);

- вимоги до контролю якості;

- вимоги до підготовки користувачів;

- вимоги до гарантійного і післягарантійного обслуговування;

- можливості для подальшого удосконалення продукту;

- патентно-ліцензійних захист.

3.2. Аналіз продукції конкурентів:

- опис функціональних і споживчих властивостей конкуруючих продуктів;

- попит на продукцію конкурентів;

- принципи ціноутворення у конкурентів;

- способи стимулювання збуту, використовувані конкурентами.

3.3. Дослідження і розробки:

- цілі і опис запланованих НДДКР;

- існуючі технологічні ризики;

- стан технології у конкурентів, можливості технологічного розвитку конкурентів та майбутнього впливу на діяльність конкурентів;

- концепція розвитку продукту наступних поколінь.

3.4. Фінансування:

- концепція ціноутворення;

- оптимальні обсяги замовлень і форми їх оплати;

- умови придбання сировини, матеріалів та комплектуючих виробів;

- рівень запасів;

- виробнича кооперація.

4. ПЛАН МАРКЕТИНГУ.

У четвертому розділі обґрунтовуються особливості та умови збуту продукції (послуг) підприємства, можливості просування товару та розширення ринкової частки і пов’язані з цим процесом витрати, можливі ризики.

4.1. Характеристика ринку:

- місткість ринку (регіон, країна, світовий ринок);

- рівень і тенденції розвитку ринку;

- динаміка цін за останні 5 років;

- специфічні особливості ринку (напр., вхідні бар’єри, труднощі у доступі до операцій на ринку);

- незалежні прогнози щодо перспектив розвитку ринку;

- частка ринку, яку за прогнозами займе продукція (послуги) підприємства;

- плани щодо виходу на міжнародні ринки; експортний потенціал;

- особливі цілі на ринку.

4.2. Характеристика споживачів продукції:

- тип споживача;

- географія споживачів продукції;

- ставлення та побажання споживачів щодо продукції підприємства.

4.3. Стратегія просування продукції на ринку:

- цінова політика підприємства;

- система розподілу (продажу) та перспективи щодо її змін;

- реклама;

- стимулювання збуту;

- сервісне і гарантійне обслуговування;

- зв’язки з громадськістю.

4.4. Характеристика конкурентів:

- перелік основних підприємств-конкурентів;

- слабкі і сильні сторони конкурентів;

- фінансовий стан конкурентів;

- рівень технології конкурентів;

- частка ринку основних конкурентів;

- використовувані конкурентами стратегії маркетингу;

- можлива реакція конкурентів;

4.5. План збуту:

- ціна продукції;

- методи ціноутворення і встановлення гарантійного строку;

- схема реалізації продукції;

- розміри скидок;

- час збуту;

- рівень запасів;

- частка втрат;

- умови оплати;

- час затримки платежів.

5. ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН (розрахункова частина тренінгу).

У цьому розділі описуються технологічні аспекти виготовлення продукції (надання послуг), обґрунтовується їх ефективність, вказуються всі етапи підготовчого періоду в календарному плані, календарний план виконання робіт у рамках проекту, прогноз строків виконання дій, потреби у фінансових ресурсах, необхідних для реалізації проекту.

5.1. Опис технологічного процесу:

- забезпеченість сировиною, матеріалами, комплектуючими виробами, устаткуванням, енергією;

- потреба і умови придбання технологічного та ін. обладнання;

- потреба у земельних ділянках, будівлях і спорудах, комунікаціях;

- потреба і умови постачання сировини, матеріалів, комплектуючих виробів, виробничих послуг, контроль якості і дисципліна поставок;

- вимоги до джерел енергії та їх доступність;

- вимоги до підготовки виробництва:

- можливості удосконалення технології виробництва;

- вимоги до контролю якості на усіх етапах виробництва продукції;

- вимоги до кваліфікаційного рівня і наявності необхідного персоналу;

- адміністративний персонал;

- інженерно-технічний персонал;

- виробничий персонал;

- умови оплати праці і стимулювання;

- умови праці;

- структура і склад підрозділів;

- навчання персоналу;

- зміни структури персоналу в міру розвитку підприємства.

6. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН.

Цей розділ бізнес-плану містить характеристики, за якими оцінюються фінансові можливості проекту, надходження грошових засобів в обсягах, необхідних для обслуговування боргових зобов’язань (або виплати дивідендів):

- потреба у фінансових ресурсах, ймовірні джерела і схеми фінансування, відповідальність і система гарантій;

- чіткий розподіл витрат проекту і використання засобів; кошторис витрат;

- перелік і ставки податків;

- зміни курсу гривні та рівень інфляції;

- схема виплати позик, відсотків за позиками;

- звіт про прибутки і збитки;

- план руху грошових засобів (Кеш-Фло);

- балансова відомість (фінансовий стан підприємства на конкретний момент часу); - стійкість проекту до можливих змін економічної ситуації (зміна структури і темпів інфляції, зростання строків затримки платежів) та можливих внутрішніх змін (обсягів виробництва, ціни продукції);

- стійкість проекту до змін в умовах реалізації (точка беззбитковості та межі беззбитковості);

7. ПЛАНУВАННЯ Й ОЦІНЮВАННЯ РИЗИКІВ:

Планування й оцінювання ризиків передбачає:

- аналіз можливих проблем з покупцями та посередниками:

- непередбачені політичні й економічні зміни;

- фінансові ризики та способи їх усунення.

8. ЗАСНУВАННЯ І РЕЄСТРАЦІЯ ПІДПРИЄМСТВА:

Завершальний етап розробки і реалізації бізнес-плану передбачає:

- підготовку установчих документів;

- ознайомлення з механізмом реєстрації суб’єктів підприємницької діяльності – юридичних осіб;

- ознайомлення з механізмом реєстрації суб’єктів підприємницької діяльності – фізичних осіб.

9. ДОДАТКИ.

У додатках подаються документи, які підтверджують або детально пояснюють відомості, що представлені у бізнес-плані. Серед обов’язкових документів повинні міститися такі:

- біографія керівника підприємства чи проекту, документи, що підтверджують їх компетенцію і досвід роботи;

- результати маркетингових досліджень;

- детальні технічні характеристики продукції;

- гарантійні листи чи контракти з постачальниками і споживачами продукції;

- угоди про оренду майна, найму, ліцензійні угоди;

- висновки служб державного нагляду з питань екології і безпеки, санітарно-епідеміологічних служб;

- відгуки авторитетних організацій і установ;

- копії авторських свідоцтв, патентів;

- сертифікати (ТУ і т.п.) на продукцію.

Проект бізнес-плану завершується розгорнутими висновками.

Захист проекту бізнес-плану передбачає його обов’язкову репрезентацію з використанням сучасних засобів оргтехніки.