40.Экономическая сущность страхования и его функции. Основные понятия в страховании

Страхование — составная часть финансов, но отношения страхования имеют целый ряд особенностей:

•денежные отношения в страховании связаны с возможно­стью наступления страховых случаев, наносящих ущерб;

• при страховании нанесенный ущерб распределяется меж­ду участниками страхования;

• при страховании ущерб перераспределяется между терри­ториями и во времени;

• страхование характеризуется возвратностью средств, вне­сенных в страховой фонд.

На основании перечисленных выше особенностей можно дать следующее определение: страхование — это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования страхового фонда и его использования для воз­мещения ущерба. В Российской Федерации существуют три основные формы страхового фонда:

• централизованный страховой фонд, образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной форм­ах, распоряжается им Правительство;

• фонды самострахования, создаются самими предприятиями и организациями в виде резервных и страховых фондов, фондов риска; существуют в денежной и натуральной формах;

• фонды страховщика, создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежной форме.

Сущность страхования проявляется в его функциях. Страхование выполняет следующие функции:

• рисковая функция — перераспределение риска между участниками страхования;

•предупредительная функция - использование части средств на уменьшение вероятности наступления страхового случая-

• сберегательная функция — страхование используется для накопления денежных средств (страхование на дожитие);

• контрольная функция — контроль за формированием и ис­пользованием страховых фондов.

В страховании используется много специфических терми­нов. Ниже приведены основные из них.

Страховщик — специализированная организация, произво­дящая страхование.

Перестраховщик — страховая организация, которая перест­рахует объекты.

Страхователь — физическое или юридическое лицо, кото­рое уплачивает страховые взносы.

Объекты страхования — имущество, жизнь, здоровье, трудо­способность граждан и др.

Страховой полис — документ, удостоверяющий факт страхо­вания.

Страховой случай — фактически происшедшее событие, по­следствием которого является выплата страхового возмещения.

Страховой ущерб — ущерб, нанесенный объектам страхова­ния в результате наступления страхового случая.

Страховое возмещение — сумма ущерба, причитающаяся к выплате страхователю.

Страховой тариф (взнос) — плата за страхование.

Страховой риск — вероятность наступления страхового случая.

Страховая сумма — величина денежных средств, на которую фактически застрахован объект страхования.

Срок страхования — временной период, на который застра­хованы объекты страхования.

Сострахование — совместное страхование несколькими страховщиками одного объекта страхования.

41. Тарифная политика и актуарные расчеты в страховании;

Определение расходов, необходимых на страхование кон­кретного объекта, — наиболее сложный и ответственный момент в деятельности страховщика.

Тарифная ставка. Именно страховые тарифы предопределяют финансовую устойчивость страховых операций.

Основой исчисления страховых платежей является тарифная ставка, представляющая собой цену страховой услуги, адек­ватно выражающую обязательства страховщика по условиям заключенного договора.

Тарифная ставка, именуемая также брутто-ставкой, состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Брутто-ставка устанав­ливается в денежном выражении с единицы страховой суммы (с каждых 100 руб.) либо в процентах от совокупной страховой суммы на определенную дату.

1. Основная доля в страховом тарифе принадлежит нетто-ставке, предназначенной для формирования страхового фонда предстоящих страховых выплат клиентам, ее величина отражает обязательства страховщика перед страхователем.

В классическом варианте нетто-ставка является вероятно­стью наступления страхового события. Основой для построения нетто-ставки служит показатель убыточности страховок суммы, который означает соотношение между суммой страхового воз­мещения, выплаченного за определенный период, и страховой суммой всех застрахованных объектов.

2. Следующий элемент тарифной ставки — нагрузка включает расходы страховщика на ведение дела, связанные заключением и обслуживанием страховой сделки; отчисления на предупредительные мероприятия, в резервные и запасные фонды; расходы на оплату труда работников страховой компании и страховых посредников.

Рассчитав нетто-ставку и зная долю нагрузки в тарифе, можно определить величину брутто-ставки по следующей формуле:

БС=НС/1-f, где

БС — брутто-ставка, %;

НС — нетто-ставка, %; f — удельный вес нагрузки в брутто-ставке.

Расчет оптимальной величины брутто-ставки, и особенно нетто-ставки, — достаточно сложная задача, решаемая специа­листами по тарифной политике и актуарным расчетам.

Актуарные расчеты — это система математических законо­мерностей и статистических приемов, позволяющих устано­вить обоснованные затраты и расходы, связанные со страхо­ванием того или иного объекта, определить себестоимость и цену страховой услуги.