Додаткова література

1. Бандурка А.М. и др.. Судебная бухгалтерия: Харьков:Изд-во «ТИТУЛ», 2007. -468 с.

2. Вороная Н., Уварова Е. Хранение документов на предприятии (юридические консультации и комментарии)// Налоги и бухгалтерский учет, №9 (153) сентябрь 2007. – с. 3-36

3. Голубятников С.П., Леханова Е.С., Тимченко В.А. Судова бухгалтерія – М.: Юрід. літ., 1998 – 368с. (Гл. І; § 1, ст. 10–23).

4. Дубоносов Е. С. Судебная бухгалтерия. Учебник для бакалавров 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮРАЙТ, 2012. - 416 с.

5. Шарманська в.М., Шарманська с.О., Головко і.В. Судова бухгалтерія. Навч. Пос. – к.: Центр учбової літератури, 2008. – 454 с.

Інтернетресурси

1. Сайт Верховної Ради України: http://www.rada.kiev.ua

2. Сайт ЛІГА: Закон: http://www.net CD- версія системи

3. „Нормативні акти України”: http://www.nau.kiev.ua

4. http://www.justinian.com.ua

Практичне завдання

Отримайте папку з набором бухгалтерських документів. Проаналізуйте їх зміст та визначте, які методи необхідно використати для їх детального дослідження.( Загальні методи криміналістичного дослідження змісту бухгалтерських документів. Методи дослідження окремого документа. Методи перевірки взаємозалежних документів. Методи перевірки документів, що відображають однорідні операції.)

Завдання для поточного контролю знань

Завдання 4.1

Вирішити тести

1. До обов'язкових реквізитів документа належить зміст господарської операції

А) так Б) ні

2. Метою зустрічної перевірки є виявлення фіктивних документів і господарських операцій, які фактично не виконувалися, виявлення неоприбуткованих матеріалів, грошових коштів, витрачених не за призначенням.

А) так Б) ні

3. Завищення норм списання природного убутку на товарно-матеріальні цінності можна виявити шляхом застосування зустрічної перевірки.

А) так Б) ні

4. Дослідження змісту бухгалтерських документів є однією з форм пізнання об'єктивної дійсності.

А) так Б) ні

5. Метою документального аналізу є виявлення деструктивних чинників господарської діяльності

А) так Б) ні

6. Будь-який економічний злочин можна довести, дослідивши лише один бухгалтерський документ.

А) так Б) ні

7. Застосування загальних методів криміналістичного дослідження змісту бухгалтерських документів вимагає дотримання двох основних умов: повноти дослідження і достовірності досліджуваних документів.

А) так Б) ні

8. Головним принципом документального аналізу є принцип несуперечності системи інформації.

А) так Б) ні

9. Формальна перевірка бухгалтерських документів - це здійснення контролю за правильністю різноманітних підрахунків, зроблених при їх складанні.

А) так Б) ні

10. Застосування синтезу дозволяє дати об'єктивну оцінку результатам дослідження змісту документа, визначити найбільш| ефективні шляхи і тактику використання одержаних відомостей при розслідуванні злочину.

А) так Б) ні

Завдання 4.2 Підберіть відповідні визначення до вказаних термінів

Термін	Визначення
1. Арифметична перевірка	1. Це зіставлення різних екземплярів одного і того ж документу.
2. Взаємний контроль	2. Метод, суть якого полягає в контролі за правильністю найрізноманітніших підрахунків, зроблених при складанні конкретного бухгалтерського документу.
3. Порівняння	3. Цей метод забезпечує повноту і об'єктивність уявлення про зміст документів. Його застосування дозволяє дати об'єктивну оцінку дослідженню змісту документу, визначити можливість його подальшого використання.
4. Метод документального аналізу	4. Метод дослідження окремого бухгалтерського документу, який полягає в огляді документу в два послідовні етапи: аналізу дотримання встановленої форми документу і детального вивчення реквізитів, що його утворюють.
5. Контрольне звірення	5. Це зіставлення декількох документів, що прямо або побічно відображають господарську операцію, яка перевіряється.
6. Нормативна перевірка	6. Цей метод припускає вивчення даних первинної документації про залишки і рух будь - яких конкретних видів товарно-матеріальних цінностей за певний інвентаризаційний період.
7. Метод порівняльного аналізу	7. Загальний метод криміналістичного дослідження змісту бухгалтерських документів, який використовують з метою встановлення достовірності документу, об'єктивності інформації, що міститься в ньому.
8. Формальна перевірка	8. Цей метод є глибоким вивченням змісту відображеної в документі господарської операції з погляду її відповідності діючим нормам і правилам.
9. Синтез, як загальний метод криміналістичного дослідження змісту документів	9. Цей метод полягає у взаємному зіставленні з декількома показниками ряду документів, що відображають різні, але аналогічні за змістом операції.
10. Зустрічна перевірка	10. Метод, побудований на комплексній економічній і юридичній оцінці документів як матеріальних носіїв інформації про негативні відхилення, наявні в господарській діяльності підприємств.